收到税务局短信的人，越来越多了

最近，有读者私信我，说自己人在国外工作，突然收到一条来自深圳税务局的短信，大意是：

"请依法申报境外所得。"

他第一反应是慌的。

是不是要补税？
是不是被盯上了？
是不是以后钱回不来了？

其实，这样的情况，这两年正在越来越普遍。

尤其是这类人群：

• 人在海外工作
• 拿了永居或长期签证
• 家人在国内
• 有香港账户做投资
• 开户时填的是中国税务居民

这就是一个非常典型的时代背景画像。

不是个例，而是一整个群体正在经历的过程。

为什么会突然收到短信？

核心原因其实只有一个：

CRS信息交换已经逐步落地很多年了。

这里需要先讲清楚时间线。

2014年，OECD（经济合作与发展组织）发布了《金融账户涉税信息自动交换标准》，也就是CRS（Common Reporting Standard）。中国在2015年12月承诺实施这一标准。

到了2017年1月1日，中国正式开始对新开立的个人和机构账户开展尽职调查。

2018年9月，首次信息交换。

也就是说，从2018年开始，这个系统就已经在运转了。

简单说，它的逻辑是：

• 香港银行会把账户信息定期报送给香港税务局
• 香港税务局再通过CRS机制，把数据交换给对应国家的税务部门
• 各国税务部门拿到数据后，进行比对和风险筛查

如果你当初开户时填写的是：

中国税务居民

那么系统看到的画面就是：

• 中国身份证持有人
• 名下有境外金融账户
• 存在境外投资行为

于是系统会自动触发提醒。

这里很重要的一点是：

这类短信，本质是"提示"，不是"定性"。

它不是处罚通知，也不是稽查通知，更不是已经认定你有问题。

更多是一种合规提醒，类似于系统发现了数据差异，需要纳税人主动核实和申报。

真正需要先确认的，是短信的性质

很多人一看到税务局三个字就紧张，其实第一步不是去解释，也不是马上去补什么，而是先看清楚：

这条短信到底属于哪一类。

根据实际情况，这类短信通常分为几个层级：

第一类：风险提示类

比如：

• "请依法申报境外所得"
• "提醒关注境外收入纳税义务"
• "请核实是否存在境外收入"

这种表述比较中性，属于系统级别的风险提示。说明你的信息被看到了，但还没有进入实质核查阶段。

第二类：限期说明类

比如：

• "请于XX日前向税务机关说明情况"
• "请联系专管员核实"
• "请提供相关证明材料"

这种已经带有明确的时间要求和动作要求，意味着进入了更实质的关注阶段。

第三类：核查通知类

比如：

• "现对你开展税务核查"
• "请配合提供以下资料"

这种就是正式的税务程序了。

判断这一步，其实比什么都重要。

绝大多数人收到的，都是第一类。这和第二、三类的性质完全不同。

很多人忽略的一个关键点：税务身份

真正决定后面会不会有影响的，不是你有没有海外账户，而是：

你现在到底属于哪个国家的税务居民。

很多人拿了海外身份之后,会有一个天然的认知：

我已经不算中国税务居民了。

但现实情况没那么简单。

税务居民的判断，看的不是护照，也不是永居，而是生活重心。

根据《中华人民共和国个人所得税法》及实施条例，税务居民的判定标准是：

在中国境内有住所，或者无住所但一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人，为居民个人。

这里的"住所"，指的是因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住。

换句话说，判断标准包括：

• 人在哪里长期工作
• 收入来源在哪里
• 家庭在哪里
• 一年在中国停留多久
• 经济利益中心在哪里

这些因素综合在一起,才构成税务身份。

所以才会出现一种很典型的"过渡状态"：

• 人已经在海外
• 收入也在海外
• 但家庭还在中国
• 房产、投资主要还在国内
• 账户信息还留着中国税务居民

这就形成了一个现实中的灰色带。

系统看到的是中国居民，生活轨迹却已经开始向海外迁移。

这时候收到提醒，其实并不意外。

还有一个被很多人忽略的细节

就是当初在银行开户时留下的信息。

这一点非常关键。

根据CRS的规定，金融机构需要在开户时进行"尽职调查"，也就是让客户填写《税收居民身份声明文件》。

你当初填的是中国税务居民，系统就会把你归在中国名下交换数据。

如果未来生活重心已经长期在国外，而信息没有同步更新，那么：

• 数据流向中国
• 实际纳税在海外

这两件事就会出现时间差。

也正是因为这个时间差，很多人在移民初期几年内，会陆续收到类似提醒。

这不是个体问题，而是一种阶段性现象。

特别是2018-2020年这段时间开户的人，当时可能还没有明确的移民计划，或者刚拿到身份不久，填写的都是中国税务居民。

但到了2023-2024年，生活状态已经完全不同了，数据却还在按照旧信息流转。

那这条短信，意味着要补税吗？

绝大多数情况下，不是。

它更像是一种合规提醒。

真正要进入实质层面，一般要满足几个条件：

1. 长期仍被认定为中国税务居民

也就是说，虽然你人在海外,但因为家庭、经济利益中心仍在国内，或者每年在中国停留超过183天，仍然符合税务居民的标准。

2. 存在明确境外收入

这里的境外收入，指的是工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、经营所得、利息股息红利等。

3. 且这些收入未申报

根据《个人所得税法》第八条，居民个人取得境外所得，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内办理纳税申报。

但这里有个重要的抵免机制：

如果你在境外已经缴纳的税款，可以在应纳税额中抵免。但抵免额不得超过该纳税人境外所得依照中国税法规定计算的应纳税额。

举个例子：

假设你在新加坡工作，年收入100万人民币，在新加坡已经按照当地税率缴纳了个税。

如果你仍被认定为中国税务居民，理论上需要在中国申报这笔境外所得。

但因为新加坡的税已经交了，在中国申报时可以抵免。

如果新加坡的税率高于中国，那么抵免后，实际不需要补税。

如果新加坡税率低于中国，那么需要补差额。

所以，是否需要补税，取决于三个因素：

• 你是否仍是中国税务居民
• 你在境外是否已经缴税

两地税率的差异

而对于很多已经在海外工作、收入来源也在海外、并且在当地已纳税的人来说，情况会复杂得多，并不是一句话就能定性。

现实中，大部分收到这种短信的人，后续都只是停留在提醒层面。

当然，如果未来有大额资金回流、或者需要解释资金来源时，这类历史记录可能会成为一个需要说明的背景信息。

所以它更像是一个信号,而不是一记锤子。

面对这种情况，真正重要的不是恐慌，而是厘清状态

可以先静下来想几个问题：

关于居住时间：

• 过去一年在中国停留了多少天？
• 是否有明确的境外居住证明（如工作签证、居留许可）？

关于收入来源：

• 收入主要来自哪里？
• 在境外是否已经缴纳个人所得税？
• 是否有完税证明？

关于生活重心：

• 配偶、子女在哪里生活？
• 主要资产（房产、投资）在哪里？
• 社保、医保在哪里缴纳？

关于账户信息：

• 当初开户时填的税务身份是什么？
• 现在是否需要更新税务居民身份声明？

这些信息拼在一起，基本就能判断出一个大致的税务逻辑方向。

很多时候，问题不是出在收入，而是出在"身份信息和实际状态不同步"。

如果确实需要处理，可以考虑的路径

如果你已经不是中国税务居民：

可以准备相关证明材料，向税务机关说明情况：

• 境外工作签证/居留许可
• 境外纳税证明
• 出入境记录
• 家庭成员居住证明

同时，可以联系开户银行，更新税务居民身份声明，避免未来继续按中国税务居民身份交换数据。

如果你仍是中国税务居民，但境外收入已在当地纳税：

可以准备：

• 境外完税证明
• 收入证明
• 银行流水

在申报时，按照规定抵免已缴税款。

如果不确定自己的身份状态：

建议咨询专业的跨境税务顾问，根据具体情况做判断。

特别是那些两地往返、家庭分居两地、收入来源多元的情况，税务身份的判定并不是非黑即白，需要综合评估。

这几年，跨境人群都在经历同一件事

时代变了。

以前的逻辑是：

钱在哪里，税就在哪里。

现在的逻辑是：

人在哪里生活，税就更可能在哪里。

而对于很多在海外打拼、但家庭还在国内的人来说，这段时间就是一个过渡期。

有点像站在两岸之间。

一只脚已经过去，另一只脚还在原地。

系统开始逐步识别这种变化，其实只是时间问题。

从全球范围看，这也是大势所趋。

截至2024年，已经有超过100个国家和地区加入了CRS信息交换体系。

美国虽然没有加入CRS，但有自己的FATCA（《海外账户税收合规法案》），逻辑也是类似的。

这意味着什么？

意味着"钱在境外就看不见"的时代，已经过去了。

不管是在香港、新加坡、英国还是澳洲，只要你的账户信息显示是某国税务居民，数据就会流向那个国家。

这不是针对谁，而是一个全球性的税务透明化进程。

真正更长期的思考

比起一条短信，更值得认真看待的是：

未来三到五年，你的人生重心会在哪。

如果长期在海外发展，家庭也逐步迁移过去，那么税务身份会慢慢变得清晰。

这时候需要做的，就是把信息同步更新好：

• 更新银行的税务居民身份声明
• 保留好境外纳税证明
• 如果不再是中国税务居民，及时向税务机关说明

如果两边长期往返，那么这种"模糊状态"也会持续更久。

这种情况下，建议：

• 搞清楚自己每年在中国的居住天数
• 保留好所有出入境记录
• 如果有境外收入，及时申报并保留抵免凭证

没有对错，只是路径不同。

但越早看清自己的方向，很多事情就越容易顺。

最后想说的

很多人来问我，其实不是因为一条短信，而是因为开始意识到：

世界在变，规则也在变。

我们这一代人，第一次大规模经历跨境生活、跨境资产、跨境身份的重叠。

不确定感，是正常的。

但只要方向清晰、节奏稳一点，其实没有那么可怕。

这里给几个具体建议：

1. 不要因为一条短信就慌张。先看清楚性质，绝大多数都是提示性质。
2. 厘清自己的税务身份。这是最核心的问题。如果不确定，可以咨询专业人士。
3. 保留好所有凭证。包括出入境记录、纳税证明、工作签证等。这些在需要说明情况时，都是重要依据。
4. 及时更新信息。如果生活状态已经改变，记得同步更新银行的税务居民身份声明。
5. 不要讳疾忌医。如果确实收到了需要说明或补正的通知，及时处理，不要拖。

慢慢来，一步步对齐自己的生活、身份和资产结构，比什么都重要。

税务合规，本质上是一种确定性。

它不是负担，而是让你的跨境生活更加踏实的基础。

作者简介

我是 Scion，卢的豪，从邮储行支行长到平安私行顾问，再到汇丰财富规划顾问，多年金融一线及管理经验，见过太多理财误区，也见证了客户从'买产品'到'做规划'的转变。

写这些文章，不是为了推荐什么产品，而是想让更多人了解，财富管理的底层逻辑。

如果你对资产配置、家庭财富规划有疑问，或者想了解不同组合的风险与适配方式，欢迎留言或私信，非常愿意和大家聊聊。

努力固然重要，但方向更重要。多看看世界，多交流思路，会发现，财富自由不是梦，它只是需要一份长期、理性的选择。