2026个体户查账倒计时！3类税这样交，7个坑千万别踩

凌晨三点，老张给我发微信：“听说2026年个体户要全面查账征收了？是不是得多交好几倍的税？”

我没急着回。因为昨天下午，我刚帮一个开面馆的大姐把去年的账捋了一遍——她原来核定征收，一年交一万二；改查账后，以为自己要交三万，结果算下来只交了八千。

她愣了半天：“那我以前岂不是多交了？”

你看，这就是今天非得把这事掰开揉碎说清楚的原因。

查账征收到底是啥？不是加税，是把秤给你了

很多人一听“查账”俩字就哆嗦，以为税务要来翻箱倒柜。其实你把话反过来听就懂了：核定征收是税务局说“你挣多少我不知道，估个数吧”；查账征收是“你自己记清楚挣了多少，该扣的成本扣掉，剩下的再交税”。

说白了，核定征收是蒙着眼睛交钱，查账征收是你挣多少、扣多少，自己说了算，只要账本是真的。

我认识一个做服装批发的，核定那会儿按销售额的3%交，一年五万。去年试水查账，他把房租、进货、运费、甚至请临时工搬货的工钱全列进去，最后只交了不到两万八。

所以别慌。慌是因为不了解。

到底要交哪几样税？就这仨

个体户不交企业所得税，主要就这三样：

增值税——你卖货、提供服务的流转税。小规模纳税人现在有季度30万免税额度，超过30万按1%交。2026年政策还没出，但减税是大方向，大概率继续优惠。

个人所得税（经营所得）——这才是大头。不是按销售额，是按“收入减成本后的利润”算。赚得多交得多，赚得少交得少，亏了不交还能往后抵。

附加税——增值税的零头，城建税、教育费附加这些，额度很小。

另外有房产、车船的要交房产税、车船税，有合同的交印花税，但这些不是家家都有。

那七个坑，踩一个都得疼半年

第一个坑：以为没开发票就不用报收入

微信、支付宝、现金，全是收入。你收进来的每一分钱，系统里都有痕迹。不是说你没开发票税务局就不知道。有个卖水果的大姐，三年没收过一笔对公转账，全是个人微信收款，去年被系统抓取，补税加滞纳金十多万。

第二个坑：把个人消费混进成本

给自己买部手机、给家里装个空调，发票抬头写个体户名号。这不是成本，这是给自己挖坑。查账征收查的就是“和经营无关的支出”，一旦被挑出来，整本账都得推倒重查。

第三个坑：临时工不签合同、不给身份信息

现在很多个体户雇人不走正规手续，发工资发现金，以为没记录。实际上，工资要抵扣成本，必须要有劳动合同、考勤记录、个税申报记录。什么都没有，这笔钱税务局不认，你还得为这笔“说不清的钱”补个税。

第四个坑：买了设备一次性全额抵成本

你买台两万的冰柜，不能今年全算成本。这叫固定资产，得按折旧年限分摊，冰柜一般是三年。一次性抵扣，税务系统会弹窗问你是不是算错了。

第五个坑：存货说不清楚

年初进了十万的货，年底还剩五万在仓库。账面算成本时，只能算卖出去的进价，没卖出去的不能提前抵扣。很多个体户一骨碌全算进去，这叫虚列成本。

第六个坑：公私账户混用

客户的款打到你个人卡，你从个人卡付房租、进货、发工资。账面上对公账户啥也没有，利润表却是正的。这不叫灵活，这叫账对不上。查账征收的前提是公账清、私账分。

第七个坑：以为亏了就不用报税

亏损确实不用交经营所得个税，但申报必须做。不申报，亏损额度税务系统不认，下一年盈利了也没法抵。

现在能做什么？三件事

第一，把微信和支付宝的收款码分开。 一个专门用来收经营款，一个留着自己家用。混在一起，年底扒账扒到你怀疑人生。

第二，哪怕手写，也要记流水账。 每天收了多少钱、付了多少钱、干什么用的。不用学会计，就记人话。年底找代账，人家看得懂，能帮你合理抵扣。

第三，别心疼那几百块钱的代账费。 我见过太多自己硬扛、年底对着银行流水哭的人。专业的事交给专业的人，几百块换几千块的税钱，划算。

查账征收不是秋后算账，是给你一个机会——把你这些年实实在在花出去的成本，从税基里拿回来。以前核定的时候，税务局不问你成本多少，直接按销售额收。现在你能扣了，反而怕了？

老张后来回我：“那你帮我捋捋账呗。”

我说行，带上你去年所有的进货单、房租合同、水电费票、员工工资表。

他说：“工资没表，都是发现金。”

看，这就是第一个要填的坑。