2026年税务稽查重点动向及合规指南

一、 截止到2025年11月，对双高人群，高风险加油站，虚开骗税企业等领域税务稽查取得了显著成效。

1、高风险加油站：3904户，补税41.63亿元，规范成品油行业税收秩序

2、双高人群：1818名，补税15.23亿元，主要聚焦高收入高净值人群，打击隐匿收入、转换收入性质等行为。

3、虚开骗税企业：6.96万户，挽回出口退税损失86.06亿元，主要依托八部门联合打击机制，精准打击涉税违法。

4、违规涉税中介：484户，主要惩戒恶意筹划、串通作假行为，并将其列为失信主体，取消其相应资质。

5、重大税收违法失信主体：1168户，实施联合惩戒，提高违法成本。

二、2026年稽查重点行业也非常清晰，新行业新方向，容易造假的行业。

对于上述行业税务局稽查利用金税四期，聚焦行业，联合国家税务局，公安部，最高人民法院，最高人民检察院，中国人民银行，海关总署，国家市场监督管理局，国家外汇管理局等八个部门进行稽查。

三、2026年在八部门联合稽查下・税务合规避坑指南

1、个人指南

2、企业最容易被罚的 10 个坑

1）虚开发票（头号红线）

❌ 无业务开票、环开、对开、买发票抵成本

✅ 三流一致：合同 + 资金 + 发票 + 物流（服务留痕）

2）私户收款不报税

❌ 微信 / 支付宝 / 老板卡收营业款不入账

✅ 全部进公户，未开票收入也要申报

3）成本费用瞎列支

❌ 虚列工资、无票支出、无关发票报销、发票抬头不符

✅ 凭证真实、业务真实、用途清晰

4）社保与工资不匹配

❌ 高工资低社保、只发工资不交社保

✅ 税务统管社保，数据必须对应

5）股权转让不交税

❌ 低价 / 0 元转股、不申报个税

✅ 按公允价申报，净资产为正必须缴税

6）优惠政策乱享受

❌ 不符合条件硬套小微企业、高新、地方返还

✅ 达标再享受，资料留档备查

7）跨部门数据对不上

❌ 税务报表≠工商年报≠海关数据≠银行流水

✅ 各平台数据保持逻辑一致

8）发票开具不规范

❌ 品名乱开、税率选错、备注缺失

✅ 按真实业务开票，备注栏按规定填写

9）长期零申报 / 负申报

❌ 常年不缴税、税负异常低

✅ 真实经营，合理税负

10）信涉税中介 “神筹划”

❌ 承诺 “完全避税”“洼地包安全”

✅ 只信合法筹划，不碰灰色方案

3、重点行业额外避坑

一句话：真实业务、如实申报、远离虚开和私户收款，就是最安全的合规。