慈善信托信息公开办法下，受托人如何借力专业监察人破局合规挑战

编者按：

此前，汉正家族办公室家族传承部总经理、信托行业资深专家许雅秀女士，就《慈善信托信息公开办法》接受了《中国网》财经频道的专访，分享了专业见解。

在此基础上，她特撰本文，就该办法的正式施行将对受托人产生的具体影响，进行更为深入的剖析与解读。。

2026 年 4 月 1 日，《慈善信托信息公开办法》（以下简称《公开办法》）正式施行，新规构建了“监管+社会+媒体”的多元监督体系，大幅强化受托人信息披露与合规责任。对信托公司、慈善组织等受托人而言，合规压力显著提升，而监察人作为独立第三方监督主体，其职责被进一步细化、价值被显著提升。

本文聚焦受托人核心痛点，结合区域实践差异与汉正实操经验，解读监察人核心作用及专业服务，为受托人适配新规提供高效解决方案。

一、监察人已成受托人合规 “关键支撑”，设置比例持续提升

截至2025年末，全国累计备案慈善信托超2700 单，规模突破100 亿元，监察人设置比例已达 30%-40%。随着《公开办法》落地，受托人合规责任加重，监察人设置正从“可选”走向“刚需”—— 尤其对合规体系不完善、专业人才匮乏的小型信托公司或单一慈善组织受托人，第三方监察人能有效填补合规短板，降低违规风险。

从区域实践看，两种模式均印证监察人核心价值：

• 北京、上海：

隐性强制全覆盖，凸显合规优先：

作为慈善信托成熟区域，两地虽无明文规定，但备案时默认需设置监察人，形成 “合规优先” 惯例。监察人以律师事务所为主，通过全流程监督，确保受托人落实信息披露、财产管控等要求，与《公开办法》导向高度契合。

• 其他地区：

自愿设置，兼顾灵活与合规：

遵循 “自愿设置” 原则，但新规下未设监察人的受托人需独自承担全部合规责任，风险更高。而设置监察人的信托，可通过独立监督分流合规压力，成为受托人规避风险的重要选择。

二、价值重构：专业监察人如何成为受托人的合规伙伴

对于受托人而言，监察人的核心价值体现在哪些方面呢？

1、填补合规短板，为机构平稳护航

对于初步展业或团队精炼的受托人，专业监察人能迅速填补其经验盲区。

以汉正家族办公室服务的某案例为例，一家小型信托公司首次涉足慈善信托，在合同拟定、公益目的界定及备案流程上均面临困难。汉正作为监察人，深度介入前端设计，协助起草严谨的信托条款，搭建符合新规的全套信息披露内部流程与文档体系，并全程指导备案操作，最终不仅助力项目成功落地，更为该机构输出了可持续复用的合规操作范式，使其具备了独立开展后续业务的能力。

2、实施闭环监督，构建风险“防火墙”

专业监察人的工作构成事前三重审查、事中持续跟踪、事后固化留痕的完整闭环：

• 事前定规：

审定信托文件，确保法律结构严谨、公益目的可实现、管理人权责清晰，从源头杜绝设计缺陷。

• 事中控程：

监督信托财产的管理、处分及受益人选定是否严格符合合同约定与符合慈善法法规；审核各项信息披露内容，确保其按时、按规、准确地在统一平台公开。

• 事后检视与报告：

定期独立审查财务记录与项目报告，并向委托人与受托人出具客观的监察报告。这份报告不仅是履职证明，更是受托人应对监管问询、展示其勤勉尽责的有力证据。

3、提供战略赋能，超越基础合规

卓越的监察服务不止于“合规审查”，更在于“价值创造”。专业机构监察人能够：

• 提升公益效能：

凭借对公益生态的洞察，协助受托人评估项目设计、筛选优质执行伙伴，确保慈善资产精准高效地转化为社会效益。

• 衔接家族愿景：

对于含有家族传承元素的慈善信托，具备家族办公室背景的监察人（如汉正），能更深刻地理解委托人的深层诉求，在合规框架内协助将家族精神注入慈善项目的设计与监督中，实现财富向善与代际传承的融合。

三、如何选择：专业机构监察人的核心能力画像

面对新规，选择一位“懂行且得力”的监察人至关重要。一个值得受托人信赖的专业机构监察人，应具备以下核心能力特质：

• 复合化的专业团队：

团队需兼具法律、金融、财税与公益慈善的跨界知识与实践经验，能够一体化解读并落实《公开办法》中交织的多维度合规要求，提供集成式解决方案，而非零散的法律意见。

• 丰富的实务经验与案例库：

拥有处理过多种类型（如资助型、执行型、家族慈善信托）、覆盖多元公益领域（如教育、环保、乡村振兴）的实操经验。丰富的案例库使其能预判各类运作模式下的风险点，提供前瞻性建议。

• 独立的立场与强大的资源协同力：

坚守独立第三方立场，确保监督的客观性。同时，应具备链接律师事务所、会计师事务所、评估机构及公益执行网络的能力，能为受托人提供一站式资源对接，显著降低其多方协调的管理成本。

• 对监管动态的深度理解与沟通能力：

持续跟踪研究监管政策，能准确解读地方性备案细则与监管倾向，并能在必要时，协助受托人与监管部门进行专业、高效的沟通。

结语

汉正家族办公室作为专业的慈善信托监察机构，凭借由法律、信托、公益及财税专家构成的复合型团队，已累计为150 单的慈善信托搭建做事前顾问，担任超过 50单 慈善信托的监察人。

我们不仅助力受托人筑牢合规底线，更志在成为提升慈善资产管理效能、实现委托人深层意愿的战略伙伴。

《公开办法》的施行是行业走向规范透明的里程碑，对受托人而言，这既是专业考验，更是构建市场信誉的机遇。主动借力专业监察人，是一项前瞻性的战略安排，能系统性地降低合规风险，并提升慈善信托的治理水平与社会影响力。

汉正家族办公室愿以专业监察服务，成为广大受托人可靠的同行者，共同护航每一份善意，成就可持续的社会价值。

作者：许雅秀 汉正家族办公室家族传承部

汉正家族办公室，专注家族信托、慈善信托、股权信托、社群信托设立、运营及资产配置；基金会设立、财税管理、战略咨询、等级评估等服务；更多信息可搜索【汉正家族办公室】至官方网站进行查看