美国报税大变革！2026年起，四口之家或能多省数千美元

美国税法即将迎来近年最重大的调整。根据 联邦去年通过的《大而美法案》，2026年报税季将全面实施一系列减税措施，从提高标准扣除额、放宽SALT抵扣上限，到增加多项税额抵免，预计为众多家庭与纳税人带来实质的减税 红利。

关键时间节点，记好别错过

• 1月9日：IRS免费报税系统开放，符合条件的纳税人可以抢先一步准备起来了。

• 1月26日（周一）：报税季正式启动，IRS开始受理2025年度个人所得税申报。

• 4月15日（周三）：报税截止日！记得在此之前完成申报，或提交延期申请。

• 10月15日：延期申报的最后期限，申请了延期的纳税人务必在此日前提交。

标准扣除额大幅上调，多数人直接受益

新法显著提高了标准扣除额，这意味着更多纳税人可以直接使用标准扣除，简化报税流程的同时，也降低了应纳税额：

● 单身报税者：15,750美元

● 户长报税者：23,625美元

● 夫妻合报：31,500美元

特别值得一提的是：65岁以上长者还可享受额外扣除额。符合条件的单身长者（年收入低于7.5万美元）可再增加6,000美元；双方皆满65岁且合计收入低于15万美元的夫妻，则可额外增加12,000美元。

纳税人仍可自由选择“标准扣除”或“逐项扣除”，系统会自动采用对你更有利的方式计算。

SALT扣除上限放宽，高税州居民终于松口气

此前饱受争议的“州与地方税扣除上限（SALT）”终于迎来松绑：2025年至2029年间，对年收入低于50万美元的纳税人，SALT扣除上限从原来的1万美元大幅提高至4万美元。

这对于居住在纽约、加州等高税州的居民来说，无疑是一大利好，更多人将可能选择逐项扣除来降低税负。其他可逐项扣除的项目仍包括：

● 超过调整后收入7.5%的医疗与牙科费用

● 符合规定的房贷利息

● 联邦宣布灾害造成的损失

家庭减负力度加大，子女抵免增至2200美元

新法进一步减轻了家庭税务负担：子女税额抵免从每名合格子女2000美元提高至2200美元，且无论采用标准扣除还是逐项扣除皆可申请。

要符合资格，子女需满足：

● 未满17岁

● 与纳税人共同居住超过半年

● 符合依亲、居住与国籍等条件

抵免全额适用于：

● 单身年收入不超过20万美元

● 夫妻合报年收入不超过40万美元

超过上述收入门槛的家庭，仍可能获得部分抵免。

新增多项实用扣除，覆盖工作与消费场景

新税法还增加了多个贴近实际生活场景的扣除项目：

● 小费与加班收入扣除：部分服务业与加班族将可享受一定额度的税前扣除

● 购买美国组装车辆的贷款利息扣除：支持本土制造业的同时，为购车者减负

数字货币与平台收入申报趋严，务必留意

在数字经济方面，新法也明确了申报要求：

● 加密货币交易：无论盈亏均需申报

● 网络平台收入（如Uber、Airbnb、自由职业等）：平台将向IRS提供更多交易信息，纳税人需确保收入完整申报

温馨提醒：早规划，多省税

建议，由于2026年报税规则变动幅度较大，纳税人应提前规划：

1. 检视自身收入结构，了解适用哪些新扣除项目

2. 保留好医疗、教育、购房等相关凭证

3. 数字货币与平台收入务必如实申报

4. 如有复杂税务情况，可考虑咨询专业税务顾问

税务新规带来更多可能，也意味着更复杂的规划选择。

2026年报税季即将到来，真正的智慧，始于提前行动。