晚退休划算，还是早退休划算？对比一下前后退休人员的养老金差异

经常有朋友问我，晚退休划算，还是早退休划算？我们从养老金高低的角度来计算一下吧。

早退休的养老金计算：

下面是一张2023年7月份退休人员的养老金计算表，大体情况是这样的：

女性1973年7月出生，2023年7月退休，参加工作时间是1997年12月，退休年龄为50周岁，累计缴费年限25年07个月。一般是按照平均缴费档次来缴费的，最终平均缴费指数0.5960。

山东省基本养老金计算公式主要包括三大部分：

①基础养老金，等于退休当年的养老金计发基数×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

根据缴费年限和缴费指数，最终计算出来的基础养老金部分是1466.15元。

养老金计发基数2022年是7182.5元，2023年7月还没有公布新的缴费基数。2023年的最终计发基数是7468元。在公布以后，养老金会进行重算，基础养老金部分还会再增加一点。

2025年计发基数是7831元，晚退休，结果也会更高。

②个人账户养老金等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

2023年退休的时候，渐进式延迟退休方案还没有实施，当时是达到50岁必须退休的，计发月数195个月。

个人账户余额是按照缴费基数的8%进行积累，然后按照国家统一的记账利率计算利息。缴费25年，最终个人账户余额有10.3万余元，个人账户养老金是530.42元。如果是60岁退休的话，养老金可能还会高出200多元。当然早10年领养老金，大家都会算账的。

③过渡性养老金部分主要是针对建立个人账户以前的缴费年限计算。

一般指的是1996年1月以前的年限，计算的结果挺高，对于早年工作的老职工相对划算。

当然这里边比较复杂，相当于替代个人账户积累的一种待遇。但是养老保险个人账户余额可继承，只能说各有优点吧。

如果现在退休，养老金会有多少？

如果是到2026年1月退休，养老金会是多少呢？当然前提是继续缴费。一般来说延迟退休都是单位的职工，用人单位应当保障职工工资的按时发放，社保的缴纳和公积金缴纳。

晚退休两年半，养老金计发基数会提高，缴费年限会变长。基础养老金部分重新计算的条件是：养老金计发基数7988元，缴费年限28年零一个月，平均缴费指数，理论上要比0.596要高，毕竟这些年的最低缴费指数也是0.6。

平均缴费指数还是按照0.596计算，基础养老金部分是1790元。

个人账户养老金部分，晚两年不让退休个人账户余额会增加至少1.5万元左右（包含了缴费余额增加和利息增加），养老保险个人账户的计发月数延迟退休以后要使用这样的表格（52岁6个月的计发月数是182.5个月）：

最终个人账户养老金将提升为650元左右。

以上两部分养老金合计大约达到2440元。

总体来说，这样的养老金要比退休以后持续养老金增加还要高出两三百元。这一部分待遇是伴随退休老人一生的待遇，对于养老还是非常合适的。当然，如果是自己缴费参保的话，可要根据个人的负担能力和实际养老需求来考虑了。