证监局要求审计机构：敢于较真碰硬，不迎合、不妥协、不包庇，及时“吹哨”

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为深入贯彻党的二十届四中全会、中央经济工作会议、中央金融工作会议精神,认真落实新“国九条”及证监会2026年系统工作会议要求,充分发挥中介机构“看门人”作用,持续提升资本市场财务信息披露质量,近日,贵州证监局组织召开辖区2025年年度报告审计监管工作会议,推动筑牢公司治理、审计机构、综合惩防体系“三道防线”,有效“防治”财务造假等违法违规行为,营造风清气正、高质发展的市场生态。财政部贵州监管局相关处室负责同志,辖区上市挂牌公司年报签字会计师及质控复核人员90余人参加会议。

会上,贵州证监局相关负责同志立足辖区实际,系统回顾2024年年报监管工作的成效和亮点,总结阐述信息披露监管和审计监管的逻辑和目标,深入剖析当前面临的复杂形势、突出问题和潜在风险,并对2025年年报监管工作作出具体安排。财政部贵州监管局相关处室负责同志围绕加强财会监督、提升审计机构执业质量等情况进行通报,信永中和围绕年报审计工作进行经验交流。

会议指出,审计机构作为资本市场“看门人”,是财务信息披露质量的重要守护者,是维护市场秩序、保护投资者合法权益的关键力量。过去一年,辖区执业审计机构立足职责,强化风险识别应对,提高执业监督质效,在发现揭示风险、促进规范运作、打击和防范财务造假等方面主动作为,作用有效发挥。但在执业方面还存在质量控制管理不足、内部控制审计不规范、重大非常规交易关注不够等问题,与形势变化和市场各方期待相比仍有差距,必须高度重视、总结提升。

会议要求,各审计机构要充分认识做好年报审计工作的重要意义,准确把握当前面临的形势任务,紧紧围绕提高执业质量主线,把好防假保真“出口关”,当好资本市场“看门人”。一是始终坚守独立性要求。珍惜行业声誉和个人声誉,严守职业道德底线,全过程建立严密“防火墙”,确保从形式和实质上保持独立。二是始终严把执业质量。构建覆盖全员、全业务、全过程的质量控制体系,通过加强分级分类管理、优化审计资源配置、强化项目质量复核等方式,全方位提升执业水平。三是始终保持职业怀疑。结合审计失败典型案例,采取切实措施,增强对财务造假手段、迹象的警觉意识,持续关注长期股权投资、资产减值、收入、合并财务报表等重点领域风险,提升反舞弊能力。四是始终恪守责任担当。坚持归位尽责,敢于较真碰硬,对审计发现的违法违规行为,不迎合、不妥协、不包庇,及时“吹哨”,当好监管助手。五是始终发挥专业优势。及时揭示和纠正公司治理和内部控制等问题,帮助公司合规、有效利用资本市场工具做强主业、优化结构,成为推动上市公司高质量发展的积极力量。

下一步,贵州证监局将坚决落实监管“长牙带刺”、有棱有角要求,强化系统谋划,以精准有力的督导检查,压紧压实审计机构责任链条,切实推动辖区审计执业质量和财务信息披露质量“双提升”,更好服务贵州资本市场高质量发展。

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