中央定调，延迟退休已落地，1970年生男性，晚退后养老金能多5%？

去年，中央正式推出渐进式延迟退休政策，标志着我国男性职工法定退休年龄告别60周岁时代。根据新政，男性职工退休年龄将逐步延至63周岁，但同步开放提前退休通道。职工可自主申请提前退休，无需用人单位审批，仅需完成申请流程即可。

本文来探讨下出生于1970年的男性职工，延迟退休和申请提前退休的养老金差距有多大。根据规定，1970年出生的男职工的法定退休年龄分别延长1年4个月、1年5个月和1年6个月，我们取中间数1年5个月来分析。

退休时当地人社部门会为职工核算三部分养老金，分别是个人账户养老金、基础养老金和过渡性养老金，申请提前1年5个月，也就是在刚达到60岁便退休时能够获得的三部分养老金计算方式如下。

1.个人账户养老金

计算方式比较简单，将退休时个人账户里的缴费总额除以退休岁数对应的计发月数就行了。关于计发月数，国家有专门文件规定，60岁退休时为139，我们假设职工60岁时的个人账户余额为15万元，个人账户养老金就是1079元。

2.基础养老金

这部分养老金的核算涉及多个参数，计算公式是：（1+平均缴费指数）/2*累计缴费年限*当年养老金计发基数*1%。

假设职工的平均缴费指数是0.82，60岁时累计缴费37年，退休时的养老金计发基数为8100元，代入公式可以算出基础养老金是2727元。

3.过渡性养老金

不是所有职工都有这部分养老金的，基本上出生于1975年后就没有了，1970年出生的男性职工或多或少有一点，计算公式是：视同缴费指数*视同缴费年限*当年养老金计发基数*1.2%。

假设视同缴费指数是0.9，视同缴费年限为4年，养老金计发基数还是8100元，过渡性养老金是350元。

我们将三部分养老金相加，60岁退休时每月能够获得的养老金是4156元/月。

延迟1年5个月退休的养老金如何呢？还是分块计算，部分参数有所变化。

1.个人账户养老金

晚退休1年5个月意味着多缴费了一段时间，个人账户余额差不多从15万元涨至16万元，61岁5个月退休时的计发月数是129.1，此时的个人账户养老金为1239元。

2.基础养老金

平均缴费指数不变；61岁5个月退休时累计缴费38.42年；每年的养老金计发基数都会上涨，假设晚退休后落于后一年，基数上涨2.5%，那么就是从8100元涨至8302元。基础养老金为2903元。

3.过渡性养老金

除了计发基数变为8302元外其它参数不变，此时的过渡性养老金为359元。

晚退休1年5个月，每月能够领取的养老金是4501元/月，相比60岁退休多了345元，高出8.3%。

还有一点需要注意，养老金每年都会调整，60岁退休的职工到了第二年养老金有所增加，如果上涨2%，那么能从4156元增加至4239元，这时与61岁5个月退休领取的养老金差距缩小至262元，差了6.18%。

由此可见，1970年出生的男性职工延迟退休的养老金能比申请提前退休高出5%以上，这是否意味着申请提前退休不划算呢？

并非如此，还得考虑延迟退休期间的工资数额、身体状况等，像灵活就业人员必然是申请提前退休比较划算的。总之，只有综合多种因素才能得出结论。

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