1968年生人遇延迟退休，多干一年对比早退一年，养老金差多少？

1968年10月出生的王先生，去年遇到了一个选择题。 按新政策，他需要到61岁才能正式退休。 但他也可以选择申请提前，最早60岁就退。 提前一年休息，还是多干一年？ 他算了笔账，发现晚退一年，每月养老金能多拿两百多块。

这笔账是怎么算出来的？ 退休时领到的养老金，主要来自三个部分。 第一部分是个人账户养老金，相当于自己多年存的一笔养老专款。 第二部分是基础养老金，这部分是大头，和国家社会平均工资、缴费年限紧密挂钩。

第三部分是过渡性养老金，主要是补偿早年没有个人账户的工龄。 不是每个人都有，像王先生这样有视同缴费年限的职工才有。 三部分加起来，就是他每个月实际到手的数目。

如果王先生选择60岁退休，假设他个人账户里攒了17万元。 60岁退休，国家规定的计发月数是139个月。 用17万除以139，他每月个人账户能领1223元。 这笔钱会按月发给他，发完139个月后如果还活着，会继续按原标准发。

他的基础养老金计算稍复杂些。 涉及平均缴费指数、累计缴费年限和退休当年的养老金计发基数。 假设他平均按社平工资的0.8倍缴费，到60岁时工龄刚好39年，当年计发基数是8100元。 套入公式计算，每月基础养老金是2843元。

加上视同缴费年限算出的过渡性养老金389元。 三笔钱相加，王先生60岁退休每月能拿到4455元。 这是一个静态数字，实际上退休后每年还会跟着国家政策上调。

如果王先生选择再干一年，61岁退，情况就变了。 首先，他多交了一年养老保险，个人账户总额从17万涨到了18万左右。 同时，61岁对应的计发月数变成132个月。 用新余额除以新计发月数，每月个人账户养老金变成了1364元，比之前多了141元。

基础养老金的变化更明显。 多干一年，累计缴费年限从39年拉长到40年。 缴费年限是养老金计算的关键乘数，多一年就多一份积累。 更重要的是，养老金计发基数每年都会增长。

假设社平工资上涨2%，计发基数就从8100元变成了8262元。 年限更长、基数更高，算出来的新基础养老金达到了2974元，比60岁退休时增加了131元。 过渡性养老金也因基数增长，微涨到397元。

这样算下来，王先生61岁退休，每月养老金总额是4735元。 比起60岁退休的4455元，每月多了280元。 这就是多工作一年，在养老金账单上直接体现的差距。

但事情还有另一面。 如果王先生60岁退休，他会在第二年迎来养老金普调。 假设涨幅1.8%，他的月养老金就会从4455元涨到4535元。 这样一来，和61岁退休的同事相比，每月差距就从280元缩小到了200元。

这多出来的200元，是晚退一年换来的。 值不值？ 这得看王先生的具体情况。 如果他的工作比较轻松，坐办公室，身体状况也不错，多干一年压力不大。 更重要的是，他在职的工资可能远高于养老金，多干一年能多攒下不少积蓄。

反过来，如果王先生从事体力劳动，身体已经开始吃不消，或者工作压力极大。 那么，提前一年退休，用健康换这每月200元，可能就不那么划算了。 早一年获得自由时间，去享受生活、锻炼身体，价值可能远超那点钱。

对于不同收入的人，延迟退休的“性价比”也不同。 如果一直是按最低标准缴费，晚退一年每月可能只多一百来块。 但如果缴费基数高，比如按顶格3倍社平工资交，那多干一年带来的养老金增幅会非常可观，可能达到五六百元以上。

所在城市也有影响。 在社平工资高的发达地区，同样的缴费年限和比例，计算出来的基础养老金本身就高，延迟退休带来的增幅也更大。 在经济增速快的城市，计发基数每年涨得多，晚退的优势就更明显。

延迟退休政策给了大家一个弹性选择的空间。 国家并没有把路堵死，而是允许在达到最低缴费年限后，可以提前几年退。 最早不能早于原来的法定年龄，比如男职工不能早于60岁。 这保护了那些确实想早退的人的权利。