企业会签审批的精简之道

在企业管理领域，合规、与企业效率是绕不开的话题：效率是生存发展的命脉，但合规又是不可逾越的底线，尤其对于上市公司而言，这二者有着天然的矛盾。

一、合规是生存根本，审批是管理措施

我们所说的企业合规，涉及企业的很多方面，如信息披露、公司治理、交易、财务、税务、法律事务、知识产权、劳动用工、安全、环保、反垄断、反腐败……。

在监管层面，政府部门有相应的各种法律法规来制约企业；在经营层面，企业合规可以防范经营风险。对于受监管的上市公司，合规绝非可有可无的选择。

在企业内部，设置审批流程是合规的措施之一。无论对重大经营事项，还是对日常事务的会签审批，本质上都是以“权力制衡”和“保留痕迹”来实现风险防控。

如果没有规范的审批流程，合规就会沦为空谈。

二、合规与效率的矛盾

正因为合规如此重要，我们经常看到有些企业为了合规，对内部事务架梁叠柱地设置层层审批，试图通过多重审批机制达成风险防控的目的。

但随之而来的往往是审批效率低下、乃至审批人员需审批事项繁杂，不可避免得导致部分审批流于形式。

比如，笔者曾见过有企业将高风险事项的审批逻辑，直接用来审批采购低值易耗品这种低风险事项，连十几元的采购事项都要老板亲自审批的怪事。

显然，这种做法会严重影响企业的经营效率。

合规的底层逻辑是避免风险，追求万无一失，通过多重审核、全面留痕确保符合规范；而效率的底层逻辑是追求快速响应。这种逻辑差异，导致很多企业陷入了“一抓合规就效率低下，一放效率就合规失控”的摇摆状态。

如何在合规的刚性需求前提下，达成企业高效运营的柔性需求，一直是企业长期探索的课题。

近期，香港联交所上市公司中国创新投资有限公司（简称“中国创新”）做了一些有益的尝试，引起了笔者的关注。

中国创新已经在联交所上市二十三年，对企业合规管理极其重视。经过多年的运营，中国创新也不可避免地为了合规而出现会签审批流程繁琐、部分工作效率较低的现象。

为了改变这一现状，中国创新在深入梳理监管要求和自身经营特点的基础上，由总裁亲自主导，对会签审批流程进行了精简优化：一方面，按照“责任归属”、“风险高低”和“金额大小”，对会签审批事项进行分级授权，高风险的事项在保留严密会签审批的前提下进行精简；对中低风险的事项则大幅度精简；另一方面，明确各层级的审批权限，将极低风险事项的审批权下放，避免了“层层上报、全员加码”的冗余流程，大幅度提升了会签审批效率。

中国创新的会签审批流程优化成功，其核心在于正确认识到合规与效率的辩证关系，找准了合规与效率的平衡点。

三、审批流程优化的方法

想要实现合规与效率的平衡与优化，关键在于摒弃“一刀切”的审批模式，建立“风险分级+组织赋能+权责匹配+责任追溯”的精细化管理体系，让审批流程既符合合规要求，又能适应业务发展的效率需求。

具体来说，不妨可以从四个方面考虑：

（一）风险分级匹配审批流程

对合规风险进行科学分类，按照“风险高低”和“金额大小”对审批事项进行区分，严格把关高风险事项，快速放行低风险事项。

对于高风险事项，如投资并购、法律诉讼等，保留严密的多级审批环节，甚至引入外部律师、外部审计师出具专业意见，确保决策科学、流程合规；对于中风险事项，如固定资采购、大宗交易等，按照分级授权执行，明确部门负责人、分管领导的审批权限；而对于低风险事项，如低值易耗品的采购、日常办公费用的报销等，采取尽量简化并定期抽查，没有必要逐笔走冗长的会签审批流程。

（二）明确权限与责任

冗长的会签审批流程，会导致权责划分模糊，可能会出现“人人审批、人人不负责”的现象。

为此，优化审批流程，就需要进行权责重构，完善分级授权管理制度，清晰界定各层级、各岗位的审批权限和责任。

（三）组织赋能

审批流程优化，离不开坚实的组织保障。有些企业流程优化失败的核心原因，就是缺乏对应的组织支撑，导致制度流于形式。

所谓组织赋能，就是通过构建合理的组织架构、协同机制，建立相应的支撑团队，为会签审批流程优化提供保障，确保合规与效率的平衡落地。

以中国创新为例，其组织保障，一方面是建立跨部门协同机制，对于涉及多部门的审批事项，明确各部门的职责边界和协作流程，减少部门间的推诿扯皮。另一方面，中国创新从组织架构上，建有完善的保障团队、和规管团队，帮助审批人员精准把握合规要求，推动并保障会签审批、及工作落实执行。

（四）责任追溯机制

再完美的制度和流程，最终都是由人来执行。尽管已重构权限与责任，但尽职的前提是“失职有代价”。

因此，必须建立清晰的责任追溯机制，让审批人意识到“签字即负责”。无论是传统的纸质签字、或者在电邮会签、抑或是先进的数字化审批系统中，应确保每一个审批环节的人员、审核意见、操作时间都能合理的时间内长期保存，一旦出现合规问题，能够直接追溯到具体责任人，避免“集体负责、集体免责”的情况。

同时，需要将会签审批质量纳入考核或奖惩范畴。对于因粗心大意、敷衍了事导致合规风险的审批人，给予相应的处罚；对于严格把关、成功拦截重大风险的审批人，给予嘉奖。以此来倡导或倒逼审批人认真履职、细心审核。

四、让合规成为企业的内生能力

在研究了中国创新的一系列措施后，笔者发现，合规与效率的关系，从来不是简单的二选一的对立关系，而是一套精妙的系统性工程。只要找对方法，建立科学的管理体系，两者完全可以实现双赢。

合规管理的最高境界，是让合规成为企业的内生能力而不是负担。这就要求企业主动将合规要求融入到流程设计、制度建设和日常经营中，通过精细化管理让合规为企业助力。

合规不是效率的“对手”，而是效率的“好友”。只有在合规的框架内推进审批流程优化，只有通过科学的方法平衡两者关系，才能让企业的发展行稳致远。