三D速运：网络货运合规自查清单

本清单基于《网络平台道路货物运输经营管理暂行办法》（交运规〔2019〕12号）及2025年11月修订征求意见稿编制，涵盖主体资质、业务流程、税务合规、数据安全、司机权益、反垄断等核心模块，适用于承运类及信息交易撮合类网络货运平台，建议每季度联合运营、财务、法务部门开展一次全面自查，留存自查记录及整改凭证至少3年。
一、主体资质合规（一票否决项，核心核查）
（一）企业基础资质
- 营业执照经营范围是否包含“网络货运”或对应经营项目，独立法人资格是否有效，注册地址与实际经营地址是否一致。
- 承运类平台是否取得《道路运输经营许可证》，经营范围明确标注“网络货运经营”，许可证在有效期内且按时完成年检。
- 是否完成ICP备案及EDI许可证（增值电信业务资质）办理，平台软件著作权登记证书是否齐全。
- 是否取得《网络安全等级保护三级备案证明》，且通过年度测评，无等级保护资质缺失或过期情况。
（二）人员配置合规
- 是否配备专职安全管理人员、合规审核人员，所有岗位人员均持证上岗，资质证书在有效期内。
- 承运类平台是否增设税务代办专员岗位，人员具备涉税服务资质，负责税费申报、发票管理等工作。
- 是否建立人员资质档案，包含身份证、从业资格证、培训记录等，资质到期前30天是否设置自动预警机制。
二、业务全流程合规（区分承运类/撮合类，核心核查）
（一）主体核验环节
- 货主核验：是否核查货主营业执照、实际经营地址，留存委托运输合同，明确货物性质、重量、运价等核心信息；撮合类平台额外需核验货源真实性，杜绝“空壳货主”入驻，随机抽查货源凭证（如装箱单）。
- 司机/车辆核验：是否完成“四证一致性”核验（驾驶证、从业资格证、行驶证、道路运输证），线下验车确保车辆状态与登记信息一致；是否接入交通运输部资质核验接口，每季度开展线下资质复核，无马甲车、挂靠车乱象。
- 撮合类平台是否建立司机黑名单共享机制，对失信、无资质司机进行准入限制。
（二）交易与运输环节
- 信息发布：货源/运力信息是否真实，是否标注货物重量、运价、运输要求，无“一口价”模糊信息；抽成比例、服务费标准是否明确公示，无隐藏收费条款。
- 运单生成：电子运单要素是否完整（含货主、司机、货物、轨迹等12项核心信息），运单与实际运输匹配，无虚构行程、虚开运单情况；撮合类平台需见证并留存双方电子运单，确保运单与撮合记录关联。
- 全程监控：是否实时获取车辆GPS轨迹，采样频率≥5分钟/次，覆盖装货、运输、卸货全节点，异常停留自动报警；轨迹数据与运单行程偏差≤10%，无轨迹缺失、篡改情况。
- 是否严禁承运禁运货物、指使超载超限，对违规行为有明确的制止及上报机制。
（三）结算与纠纷环节
- 运费结算：结算账户是否与司机实名认证一致，禁止第三方代收代付；运输完成后是否在48小时内结算，延迟结算需提前公示理由；是否生成资金流水单，清晰标注“运费”“服务费”明细，无资金回流、虚构结算情况。
- 纠纷处理：是否建立7×24小时投诉通道，响应时间≤2小时，15日内办结纠纷，结果同步至省级监管平台；承运类平台是否投保承运人责任险，支持先行赔付，投诉办结率不低于80%。

三、税务合规（核心风险点，重点核查）
（一）发票管理
- 是否为自然人司机代办税费申报，开具合规增值税发票，发票备注栏注明“网络货运委托运输”；自动适配优惠政策（月销≤10万免征增值税，超10万按1%征收）。
- 代开发票占比是否超过20%，若超过是否向税务机关提供合理说明，无第三方公司代开、虚开发票情况。
- 发票票面信息（服务内容、金额、受票方）是否与真实业务一致，留存对应合同、服务确认单、回款凭证备查，无虚抵进项、虚假抵扣行为。
（二）进项抵扣与成本核算
- 油费、过路费抵扣比例是否控制在15%-25%区间，远超30%需提供合理解释；发票抬头是否为公司全称，无私人抬头发票抵扣，油费金额与车辆数量、运输线路匹配。
- 无车承运企业是否存在大量油费、过路费抵扣（此类费用应属实际承运方，无车企业不可抵扣）；外包业务中，第三方是否开具合规服务发票，无将外包方费用纳入自身抵扣情况。
- 人工成本占比是否合理（专线物流不超过40%，综合物流不超过35%），工资发放通过公司公户，无老板个人账户现金发放，临时用工签订《劳务合同》，依法代扣代缴个人所得税。
（三）涉税资料留存
- 涉税资料是否留存至少10年，包含发票、账簿、银行流水、纳税申报表等，支持税务部门在线调取，响应时间≤1小时。
- 是否实现“订单-运单-资金流-轨迹流”四流合一核验，数据偏差率≤5%，异常数据自动触发核验机制。
四、数据安全与共享合规
- 交易信息（运单、结算记录、轨迹数据）是否留存至少3年，数据存储符合《网络货运信息监测系统建设指南》，无数据泄露、丢失情况。
- 是否按日向省级网络货运监测平台上传数据，开放标准化API接口，支持交通、税务部门跨部门数据共享，无隐瞒、篡改数据情况。
- 是否建立数据隔离存储机制，禁止将运输数据用于关联业务（如金融、保险），无违规使用用户数据行为。
- 算法逻辑是否透明，动态调价需保留完整算法记录，无利用大数据杀熟、算法垄断情况。

五、司机权益保障合规
- 是否禁止向司机收取不合理费用（如保证金、服务费、培训费等），收费项目及标准公开透明。
- 是否及时足额结算运费，无拖欠、克扣运费情况，建立司机结算明细查询通道。
- 是否建立服务评价体系和投诉举报机制，保障司机有效维权，投诉处理结果及时反馈给司机。
- 是否为司机购买必要的保险（如承运人责任险、意外险），明确保险责任范围，无规避保险义务情况。
六、反垄断与市场合规
- 是否存在低于成本价倾销、强制司机/货主“二选一”、利用市场支配地位排挤中小竞争者等垄断行为。
- 佣金比例是否超过行业指导上限（预计15%），价格调整是否提前公示，无突然涨价、乱涨价情况。
- 市场份额超过30%的头部平台，是否建立反垄断合规委员会，每季度开展高管反垄断专题学习，留存培训记录。

七、自查结果处理与长效机制
- 是否对自查发现的异常情况（如资质过期、数据偏差、发票异常）及时整改，补充佐证材料，必要时主动向交通、税务部门说明情况。
- 若发现漏缴、少缴税款，是否主动申报补缴，避免被稽查后加收高额罚款（通常为税款2-3倍）及失信惩戒。
- 是否建立长效合规机制，明确各部门合规职责，每季度开展专项自查，每年委托专业机构进行行业专项审计，留存自查报告及审计结论。
- 是否将合规要求嵌入合作伙伴协议，要求合作方签署合规承诺书，同步开展合作方合规核查。