缴灵活就业社保和职工社保相比，谁拿得退休金多？

来源：《理财周刊》

有人说，缴灵活就业社保比缴职工社保退休金少，光从缴纳比例就能看得出来，灵活就业社保比职工社保少缴了4%。不少人因为这个说法非常担心公司裁员，生怕老了之后养老金缩水。但事实真的是这样吗？

差异在形式，核心权益没区别

不可否认，灵活就业社保和职工社保确实存在两处明显差异。第一是缴纳的项目不一样。灵活就业者通常只缴纳养老保险和医疗保险，而职工社保呢，除了这两样，还要加上工伤保险（单位缴纳）和失业保险（单位和个人共同缴纳）。

第二是缴纳的比例不一样。上文提到的少缴4%，到底是怎么回事？这得从社保账户的结构说起。社保缴费分为两部分：统筹账户和个人账户。统筹账户就像一个大池子，国家用来调剂资金，支付当前的养老金；个人账户则是你自己的钱，专款专用，退休后按月发给你。

对于职工社保，公司和个人都要缴钱：公司缴的部分进统筹账户，个人缴的部分进个人账户。具体比例各地略有不同，但大体上，公司按缴费基数的16%缴纳，钱进统筹账户；个人按缴费基数的缴8%缴纳，钱进个人账户。

而灵活就业者呢，因为没有公司分担费用，所以得自己把公司统筹的那部分也扛起来。但国家为了减轻灵活就业者的缴费压力，特意给降了比例——灵活就业者按缴费基数的20%缴纳，其中，12%进统筹账户，8%进个人账户。相比职工社保中公司加个人的24%（16%+8%），少缴了4%。

那么，灵活就业社保是不是就因此缩水了？完全不是。我们来看相同之处。首先，进入个人账户比例和职工社保一模一样：都是缴费基数的8%。这意味着，在缴费基数相同的情况下，你个人账户里的钱一分都没少，将来退休后，这部分钱会全额变成你的养老金。其次，灵活就业社保和职工社保的本质都是一样的，它们纳入的都是职工社保的范畴。换句话说，灵活就业者参加的也是“职工养老保险”和“职工医疗保险”，只是缴费方式不同而已。

退休金多少，和4%差额无关

既然参加的都是“职工养老保险”和“职工医疗保险”，那退休金到底怎么算？和少了4%的缴费比例有没有关系？这才是大家最关心的核心。

退休金的计算，其实就看两个关键因素：一是你缴了多少年，也就是缴费年限；二是你按照什么基数缴纳的，也就是缴费基数。这两个因素直接决定了你退休后能拿多少钱。

先说说缴费基数。这个基数是根据你的收入来定的，职工的话，缴费基数是上年度月平均工资（有上下限）；灵活就业者则可以自己选择，在当地社保部门规定的范围内，选一个档次来缴，比如按社会平均工资的60%、100%或300%来缴。

这里就出现一个关键问题，如果你在公司上班时，工资比较高，是当地社平工资的150%，那么公司是按社平工资的150%的高基数缴社保的。而你后来成为灵活就业者，因为不想压力太大，选了低基数缴，例如按照社平工资的60%的来缴纳，那么，你的退休金肯定会受影响。但这影响不是来自那少缴的4%，而是因为你个人选择的缴费基数变了。

具体怎么影响呢？退休金计算中，基础养老金部分和你的缴费基数、缴费年限挂钩。公式比较复杂，但简单说，基数越高，计算时用的平均工资系数就越大，最终养老金越多。

同时，个人账户养老金部分，完全取决于你个人账户里攒了多少钱，基数高，每月缴进个人账户的钱就多，退休后每月领的也越多。所以，如果灵活就业者选的基数低，就会导致两个后果：一是个人账户存入的钱少了，二是计算的平均工资系数变小了，从而影响最后到手的钱。

从这个计算逻辑就能看出，如果灵活就业人员和企业职工的缴费基数相同、缴费年限、退休年龄相同、退休城市相同，那么无论是基础养老金还是个人账户养老金，计算结果完全一致。那少缴的4%只影响统筹账户，而统筹账户的钱是用来支付当期养老金的，不直接计入你的个人退休金计算。

还有一点要注意，缴费年限的累计效应也很关键。无论是以企业职工身份还是灵活就业身份参保，缴费年限都可以连续累计，只要累计缴费满15年（逐步过渡到20年），达到法定退休年龄后就能按月领取养老金，而且缴费年限越长，基础养老金的计发比例就越高。

其实，国家降低灵活就业者统筹账户的比例，是为了减轻个人全担的压力。但这不意味着你的权益受损。退休金的多少，归根结底取决于你的缴费年限和基数选择，这和你在不在公司上班没关系，而是和个人规划有关。