九卦 | 破局立新：数字化时代交易银行司库体系的战略重构与实践框架（一）

作 者 | 赵黎明（九卦金融圈专栏作家）

来 源 | 九卦金融圈

驭势谋新：数字化浪潮下的司库体系建设新纪元

——背景洞察、战略价值与发展方法论

1

背景洞察及意义

背景

在全球经济数字化浪潮与政策合规的双重驱动下，中国企业正以加速创新姿态探索财资一体化管理的新范式。企业资金管理正经历从“财务工具”向“战略引擎”方向跃迁。财务数字化转型绝非技术的堆砌与更新，更是一种全新的管理理念与财务管理模式的深刻变革。司库体系，作为企业资金管理的“智慧大脑”，其价值早已超越传统的资金管理范畴，而成为企业战略落地、风险防控与价值创造的核心。

2022年1月，国务院国资委发布《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（国资发财评规【2022】1号），引导企业建立起更加科学、规范、高效的资金管理体系，提出了明确要求——“看得见、管得住、调得动、用得好”。这12个字背后蕴含着对企业资金管理全方位的考量，彰显了司库体系建设在国有资产保值增值、提升资金运营效率和强化资金风险管控等方面的重要性。资金管理是财务管理的核心，司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入口和突破口，是对企业资金资源进行高效整合和精准调控的核心，直接关系到企业能否在复杂多变的市场环境中把握先机、稳健前行。

而对银行而言，如何在这个快速变化且充满机遇的市场中洞察先机，亦充满市场机会。通过制定整套的司库管理服务方案，提高现金周转效率、提升财务利润、控制资金风险，配合企业共同发展，成为错综复杂的疫情后危机时代商业银行司库管理业务面临的重大课题。

企业司库管理是基于传统现金管理业务上的一项专业化、系统化、专业化的综合业务，主要包括支付结算、投融资规划、流动性管理、资金监控、风险控制等诸多业务板块。目前国内企业开始逐步认识到了司库管理业务的重要性，但如何进行司库管理组织架构规划、实施方案设计、相关产品搭配等方面仍然缺乏专业性，商业银行的介入，能够促进实现银企双方共赢局面。根据美国银行(BankofAmerica)的一项研究，全球82%的公司经营失败可以归因于营运资金管理不当，对于企业而言，借助商业银行的专业服务与管理系统产品，是实现提高资金利用效率以降低财务成本、控制资金风险以提高内控水平目标，最为合理的司库管理决策。

目前，中国外汇管制逐步放宽，利率市场化变革日趋深入，面对日益激烈的行业竞争，商业银行必须尽快在变革中寻找未来自身的转型发展之道，利率市场化与资本市场的放开，定会导致银行传统坐吃存贷利差的时代终结，同时也为商业银行综合化司库服务提供了发展契机，根据美国伊利诺伊大学教授DavidSinnow（2019）研究，美国银行业利润40%以上来源于中间业务收入，其中以理财咨询、司库管理、投行中介等几方面为最，而司库管理作为银行向企业提供的核心高端服务，已经成为国内市场的发展趋势。

对中资商业银行而言，利率市场化的到来与不良贷款率提升，意味着中国银行业正告别过去的“黄金十年”，纵观各发达国家所经历的利率市场化变革历程，银行业面临的转型阵痛不可避免，由市场进行主导对银行而言将产生两大不利影响，一是从根本上存贷利差的放窄将进一步压缩银行主要利润空间，二是劣币驱逐效应促使更多银行提升其杠杆资产配置比率提升其盈利水平，日积月累从而产生系统性风险；在经历前期一系列的粗放生长后，以发展中间业务为代表的非利息收入业务成为银行业谋求可持续发展之路的首选。对于中资商业银行而言，司库管理业务是新兴的利润蓝海，是拓展与维系大型客户，保持利润增长点的手段。司库管理，将成为未来商业银行竞争的核心战场，站在商业银行角度思考如何为企业构建完善的司库服务方案，无疑是银行业前瞻研究的重要领域。

意义

相对国外而言，司库管理这一理念进入我国较晚，尚属于新兴业务，其中工商银行、建设银行、招商银行开展略早，但整体国内银行开展这项业务的经验尚显不足。早期中资商业银行一般是专注于为总行级客户提供现金流动性管理，随着市场开发与企业司库管理理念的逐渐觉醒，司库管理需求已不再局限于简单的现金管理服务及产品配置，而是向多元性的整合解决服务方案发展。司库管理服务方案涉及的范围广而复杂，涉猎资金筹划、投融规划、风险控制等多个方面，这就要求银行方及企业方,一方面对于实际问题和市场环境把握更趋深入，另一方面对于实施人员在方案设计上必须具有较高的专业水平要求。

目前，中资商业银行正处于数字化转型发展的变革之中，以司库管理业务为代表的中间业务越来越受到重视，但如何着手、怎样实施等具体问题，在业务发展中尚存在现实障碍与发展瓶颈。所以首先剖析当前企业司库管理业务发展现状，针对企业问题及需求，明确商业银行需为企业解决的业务痛点所在；其次分析中资与外资商业银行司库管理服务方面差距，明确交易银行努力方向；最后，依据研究，借鉴先进股份制银行经验进行司库管理业务规划方案架构设计，提供可行性的解决方案。

思路和方法

本方案将以XXXX司库管理项目组与交易银行共同组建的联合项目组，围绕交易银行“XX司库管理平台”为主题和目标，以交易银行司库管理业务现状及升级目标为对象，通过设计调研框架、基准模型、指标体系和评价机制，以开展线上及线下调研问卷、人员访谈、研讨分析会、领先实例分享会等形式，通过定量分析与定性分析相结合的方式；展开需求梳理和需求分析，明确需求清单，设计并形成业务规划方案，整体解决思路概述如下：

前瞻性和整体性

本业务规划方案是在基于对交易银行现有司库管理业务体系及相应系统的实际情况了解之后，结合我们对司库管理领域的业务实践，在参照行业内先进管理思想、方法和技术的基础上制订的。既考虑了交易银行司库管理现有的状况，也考虑未来三至五年的业务趋势的前瞻性发展，进行的涵盖未来三到五年的业务方向、业务模式、业务架构、业务需求和建设路径的整体性的规划方案。

领域最佳应用实践

我们在为国内大中型银行司库管理领域积累了丰富的应用实践经验，拥有众多的著名客户和成功范例，并应用了最新和最佳的实践进行本规划。

业务流程驱动规划

本业务规划设计借鉴国内领先银行先进的业务模式，以业务流程优化为导向，根据交易银行目标客群的司库管理业务，从业务流程、风险管控、用户体验、数据分析等四个方面，以打造“国际化的资金管理平台、数字化的金融业务平台、智慧化的运营管控平台、生态化的安全集成平台”为目标而展开。

用户为中心规划理念

对标和参照国内先进企业的司库管理模式和系统的设计理念和头部商业银行的业务管理模式，整体规划以用户为中心，其中包括目标客群的各层级用户。

本方案运用了MBA中所学的金融学、会计学与市场营销学相关理论知识对商业银行司库管理方案进行规划研究。主要采用研究方法为:

文献资料法：通过国内外相关文献研究，定位目前企业司库管理中面对的问题及需求，并依此明确商业银行服务方向。

比较分析法：比较中外资商业银行企业司库管理服务方案差异，寻找交易银行在方案设计上的方向。

案例论证法：根据对于司库管理业务的分析研究结果，针对具体案例进行产品服务方案设计，以案例对研究成果进行验证。

SWOT分析：针对中资商业银行司库管理服务类型的优势、劣势、机会、威胁四方面分析当前问题并给出交易银行XX司库管理系统业务发展的建设性的意见。

规划方法和过程

本方案的业务调研是围绕交易银行司库管理系统的优化升级，打造“XX司库管理平台”为中心，推动交易银行司库管理业务可持续性增长的总体目标。将会以企业司库管理业务、银行司库管理业务、司库管理系统建设、运维作为调研对象，在交易银行现有系统和已有的业务现状和建设成果，引入国内先进股份制商业银行在司库管理和集团内部金融服务方面数字化、智慧化转型的领先实践，结合国家、监管机构对于业务开展、系统建设、数据治理等的要求，以规划和设计相应调研框架、基准模型、指标体系及评价机制，通过定量分析与定性分析相结合的方式，综合评价银行集团客户司库管理、成员公司金融业务、国际金融业务的整体发展情况和形成相应的优化提升方案。

本方案的调研通过面向交易银行公司业务部、分支行等相关负责人和专家、以线上及线下调研问卷、深度访谈、研讨会、先进同业案例分析会等方式，将访谈内容与有效问卷的量化数据叠加，形成结果输出，最终形成交易银行司库管理业务发展的深度洞察。

夯基垒台：司库管理的理论演进与业务体系构建

——从概念框架到智能应用的顶层设计

2

国内外司库管理的基本概念

在设计交易银行司库管理服务方案时，首先需对司库管理的基础概念进行界定。司库管理这一概念作为“舶来品”引入中国时间并不长，在现代企业管理中，司库管理（TreasuryManagement）是基于企业整体财务资源运营组织，通过分析、决策、实施、评估等流程实现的企业管理活动，其核心职能为资金结算管理、流动性规划管理，投融资计划决策实施，风控防范与规避、内外部关系搭建等。

而本方案中，将从商业银行的角度根据司库管理的基本概念，寻找可行的服务解决方案。为理清交易银行端的服务方案切入点，首先对司库管理的历史沿革进行梳理。

上世纪五十年代在欧美等国，司库管理作为资金规划预测中的一项简单职能构成，被财务管理者梳理发掘，成为司库管理的发轫之始。至八十年代公司治理水平出现阶段性提升，企业经营者开始看重协同金融资源以附合企业最大效益，司库管理开始在一些大型500强中开始与财务条线并列为同等重要的职能管理部门，区别于传统的会计部门中的纯粹核算与管理职能，司库管理成为财务与金融联通的桥梁，强调通过金融渠道提升企业财务资源的流动性、安全性与效益性，这标志着司库管理正式走上公司治理的舞台。

进入21世纪后，随着全球一体化和互联网经济的兴起，信息技术的革新，不仅解决了原有现金管理所受时间与地域的限制，也为司库管理真正借助信息技术，实现跨地域、无时差的金融资源调配管理奠定了坚实的基础。而商业银行司库配套服务方案也随着司库管理理念的深化，不断变革。

在国内，商业银行早期仅提供简单的结算工具和现金产品，而企业财务人员常将司库管理归类为其更为熟悉的“现金管理”，但司库管理作为现金管理的深化模式，并非只是简单的概念替换，它的确有其独特的内容。改革开发三十年来，面对企业分制改革多元化、贸易市场全球化、公司治理规范化、资本运营迅捷化等新的形势与挑战，市场经济改革进程的深化与整体经济形势的开放转型也带动着企业固有的财务意识不断与时俱进，在新时期的历史环境下与国际前沿经验进行接轨升级。“司库管理”这一财务理念的应运而生，是中国企业对标国际先进公司治理经验，参与全球化竞争的必由发展之路。

鉴于此，司库管理对于我国传统的公司财务理念转型升级，具有承前启后的重要作用。但由于国内企业难以短期内独立构建自身的司库框架，同时介入外部第三方专业服务机构的门槛及成本均较高，市场的供需矛盾创造了商业银行司库服务发展规划设计的需求，为完善其规划设计，基于管理四要素的进一步分析将非常关键，关于商业银行司库管理的核心定义可以就四个维度进行界定:

管理理念

商业银行司库管理首先是从思路上的变革，商业银行作为服务方，协助企业就传统的财务会计工作思维发生根本的转变，将资金运营从企业管理中的高度由次要位置提升到了核心地位，谋求通过帮助企业规划财务资源的优化配置，实现企业价值增长的最大化，同时也在管理意识上推动企业的资金工作的属性由“财务”向“金融”进行转型。

管理职能

商业银行司库管理职能以兼顾流动性、安全性、效益性三性平衡为基础，在兼顾流动性的同时，更着重帮助企业对现有金融资源进行整合与筹划，如营运资金、应收应付款项、票据、有价证券等金融资产，同时对于信用评级、银企关系、供应链管理、市场商誉等影响投资收益与融资成本的内外部关系构建维护也纳入了财务资源统筹管理的职能范围。

管理模式

“集中管理升效能”、“分析预测增收益”、“产品组合控风险”构建了鲜明的商业银行司库管理模式风格，商业银行司库管理首要强调资金的集中管理，以提升服务方的集团整体的财务资源运营效率；二是在集中管理的基础上，不仅对存量财务和金融资源进行统筹，还要帮助企业对未来资金流量进行预测与管理，配套适宜的投融资实施策略；同时积极提供货币、债券等金融市场活动信息，配置理财产品实现持有资金的保值增值；同时通过金融工具组合防范企业经营活动中的汇率、利率与交易风险。

管理平台

商业银行司库管理同时也强调对于数字化平台的借助运用，以跨行司库管理平台为基础，对接集团ERP系统，实现了集团财务资源的信息集成与管理集中；而鼓励对于同证券、基金、信托公司等第三方金融机构的合作，能够灵活汇集大量优质资源，极大丰富司库方案的产品配置基础。

上述特点是传统现金管理基于金融市场开放，技术升级换代，产品创新等宏观环境下，所作出的应激性革新。管理要素与国际接轨，将成为司库管理现阶段不断提升与完善的方向。

图2.1司库管理概念框架

司库管理经典理论典型特征

司库管理业务相关理论

通过对司库管理相关理论梳理，我们希望在理论历史沿革中发现交易银行司库管理的现实需求与具象问题，以便明确交易银行的司库业务服务发展方向。

现金管理理论

Orgler.E.Yair(1969)首次提出现金管理（CashManagement）的概念，是商业银行协助企业在财务会计工作中针对资金管理需求提供的具象化的技术、手段和方式总和，为满足企业日常运营的需求，对企业现金持有量进行预测，通过对企业现金周转、账务结算进行科学管理，降低相关资金及存货成本。

该理论的核心主要在于对资金流出与流入进行预测，根据历史资金流量水平，分别从资金的出入量进行推断，以扎差净值对未来资金持有量进行合理化预测，同时对预算支出额度进行控制，从而保证企业具备充足的流动性。现金管理理论的出现是企业司库意识的首次萌发，对于企业资金管理者了解企业资金的整体情况，对提升资金的整体运用效率具有重大意义。

集中管理理论

具有150年历史的世界500强企业西门子（Siemens）首次在1979年提出了SFS（SiemensFinancialServices）企业资金管理的架构理念，即设立专门的内部银行将资金集中工作上收总部，汇聚集团整体的财务资源进行统一调配、运用及管理，最大化盘活沉淀资金，全面提升资金的周转效率。资金的集中管理，对于集团而言，集中管理资金可发挥集团整体的规模优势，让资金投向选择范围更广，市场议价能力更高；对成员企业而言，降低了成员企业的融资门槛与财务风险；同时通过收支两条线对于资金的集中管理，加强了集团核心企业对于下属机构的资金把控力度。

该理论的提出，对于司库管理业务的发展具有重要意义，一是引领企业财务部门的职能由结算中心向内部银行进行转变；二是催生了现金池这一具有重要意义的里程碑式的集团资金归集产品的出现。

财务管理理论

在20世纪80年代末期，商业银行的司库增效需求开始凸现。由于全球经济形势的复苏以及海外油田的开采量剧增，以壳牌（Shell）、英国石油（BP）为代表的能源企业在行业内掀起了新一轮财务管理架构的变革，乃至于对于今日的司库管理模式都产生了深远的影响。

财务管理理论的提出，最初是围绕原现金管理理论进行展开的，货币市场多元化、金融市场自由化等外部形势的变化，要求商业银行帮助集团内部的现金管理职能拓展到更为综合的财务管理领域，在除传统的流动性头寸预测之外，还需开始承担公司资金的前瞻性管理和风险控制等重要职能，如现金流预测与财务成本管理、盈余现金回报、融资渠道拓展、应收应付管理、利率汇率风险管控等工作，财务管理整合了前期现金管理与集中管理的优势，标志着企业对于流动性控制与收支规划的重视程度进一步提升，并开始关注资金的效益与风险问题，管理理念正式由现金管理向财务管理升级。

司库流程再造理论

企业流程再造理论是由著名管理学家迈克尔·哈默在90年代提出一种新兴的管理思想，站在全新角度思考司库管理问题，打破原有商业银行业务思维僵化模式，强调运用信息技术平台，提升商业银行司库管理经营效率。发展到现在，流程再造的核心内涵为：所有环节以目标为第一要旨，模糊分工概念，对不同职能进行放权，高效调动商业银行组织间的整合协同能力，以提升司库服务的市场核心竞争力。流程再造的核心是“过程”与“再造”。

而PetrPolak(2010)提到司库管理（TreasuryManagement）的核心是对于企业整体财务机构的流程再造，司库的流程再造已不局限于对企业现金管理和流动性进行优化，而是涵盖现金流预测与财务成本控制、投融资方案设计、应收应付款管理、金融避险工具使用等职能架构的重新整合，制定综合化的服务支持架构。

当代企业司库管理开始承担公司前瞻管理和商业运作的重要职能，成为提升企业价值，贯彻企业核心战略的重要一环，而商业银行为企业司库管理业务的合作参与方，如何通过司库流程再造帮助企业财务部门的工作职能进行整合优化，提升资金运作效率，是商业银行司库管理业务实作中重要的工作目标。

司库管理业务主要特征

商业银行司库管理作为一项综合化、集约化、技术化的金融服务方案，一般具有以下特征。

商业银行司库管理业务必须依托先进的信息技术系统的支撑。司库管理业务的开展必须基于企业与银行端先进的资金清算系统、发达的司库管理系统以及安全的集团内部财务核算ERP，才能构建基础的资金管理功能。互联网技术的突破与司库管理业务的发展是一个相辅相成、互相推动的过程。在互联网金融的浪潮下，新的业务需求，新的产品类型会推动信息技术平台进行变革，而互联网技术的革新亦会进一步推动司库管理业务的发展。

商业银行司库管理业务是综合化的整合管理模式，它不再是原有传统意义上结算职能的简单堆砌，也不是标准化的现金管理流程。而是商业银行帮助企业基于自身业务发展需求制定的全产业链解决方案，涉及资金支付结算、短期投融资、盈余理财、风险控制等多部门条线职能。只有基于对自身业务需求及战略发展方向具有深入的剖析和认识，才能从企业真实的司库管理述求出发，制定全方位的司库管理解决方案。

商业银行司库管理业务是一种集约化的企业财金管理发展趋势，一方面信息系统的集约化能够有效规避信息不对称造成的市场风险，借助先进的信息技术，与其他商业银行进行银企直联对接，实现可跨行；与企业客户ERP系统的直联对接，确保企业实时准确地获取详细交易信息，为企业的财务资源运筹和决策提供最有效信息支撑。另一方面成立集团统一资金池，制定标准化的支出制度，帮助母公司集中对各子公司提供约定标准化的交易产品，是商业银行帮助企业通过司库管理“提效能降成本，促效益控风险”的重要前提。

企业集团司库业务体系规划

司库管理体系平台搭建

多组织统一管理的有序分权

大型集团企业集团化运作，呈现业态多元化，管理层级跨度大，组织架构复杂。司库体系是一种先进的管理理念和管理方式，建设需要考虑集团总部、资金中心、财务公司、各板块子集团、各分子公司在统一平台的管理体系下，做到集中有度，权责透明，分权有序，支撑大型集团管理结构。

在集团层面建立专业委员会，强化组织领导，健全工作机制，对司库重大事项进行研究决策，明确司库战略、工作方向和能力策略。

集团财务部（司库部）是司库归口管理部门，负责落实工作目标、管理政策、统筹协调、监督与考核、重大决策、规章制度建设方案、风险管理方案，统筹司库信息化建设。

资金结算中心（财务公司）是集团内部银行的服务组织，进行资金业务服务，资金归集、内部委托结算、金融市场交易的业务开展。

财务共享中心以服务为核心，依托财务共享提升集团财务管理能力和数据管理能力，拓展共享边界，落地资金支付的合规控制、业务流程审批、资金收付款结算、资金预算执行控制、银企对账等。

境外财资中心是海外业务统筹管理的专业机构，执行集团资金、账户等管理要求，集团境外业务资金集中管理平台、外汇及衍生品统一管理平台、风险管理平台等境外金融属性业务。

子集团财资中心是子集团资金集中管理的专业机构，对管辖范围内资金及金融资源统筹管理和运作，执行集团资金管理政策。

成员企业是资金使用和需求提出单位，提出资金需求，发起收支申请、重要事项备案等。

通过司库体系建设，满足中国集团企业快速发展要求。需要考虑责、权、利的关系，确定各个组织的职责，让各个组织彼此协同又相互制衡。精细化的控制业务政策，对于不同的业务政策方式，通过业务单元进行隔离和处理。细化不同业务组织的业务处理逻辑和流程，有针对性地进行业务设计，精细化控制业务流程。

可持续发展业务的能力支撑

大型集团企业在高质量发展的要求下，既要考虑企业经营目标的实现和提高企业市场竞争地位，又要在领先竞争领域和未来扩张的经营环境中始终保持持续的盈利增长和能力提高，其经营管理和组织模式随公司战略、规模、业务发展、经营区域、管理能力的变化而变化，不同的企业在不同的发展阶段可能会面临不同的选择。

司库体系建设中，资金管理组织的职能从资金的结算、归集、内部调配拓展到融资、投资、流动性、运营质量、风险等业务领域，带来组织形式及分工需要重新定位。运营模式上需要整合全球资金和金融资源，协同业务发展，提供专业化的资金服务，并提升资金运营质量。

司库数字化平台的动态建模能力，需要支撑业务的灵活增加与有序衔接，提供随需而动，无限扩展的能力。

组织模型变革：基础数据随着集团管控的形式变化而动态调整。

业务流程改进：业务规则变更，权限资源变更，继承原有业务设计，进行有序衔接。

多类型业务流程的规范运作

大型集团企业在发展过程中面临着环境变化带来的巨大挑战，为了满足客户及市场的动态需求，提高企业经营的执行力和灵活性，需要有敏捷的业务流程来支撑业务的快速发展。

不断延伸的司库业务，既要满足各类业务的经营需要，又要保证业务流程中的合规管理。用规范化的手段构造端到端的业务流程，以持续提高组织和业务绩效。

司库数字化平台的流程引擎支撑多种业务的灵活配置，跨组织、跨业务应用的业务流、工作流和审批流，嵌入合规和风险管理的关键控制点，驱动事项、监控过程和分析问题，保障业务的健康有序进行。

业务流：解决跨业务应用的业务协作，即同一业务流程中上下游数据的转换、拆分和合并工作流：解决基于一个业务单据，由多个业务环节协同完成一个完整的业务审批流：解决一个业务单据由多人审批的过程。

多板块人员权限的有效分离

大型集团企业的业务板块多样，下属公司众多，一般有多个上市公司、独立运作的子集团等多个经营实体，各组织管理模式多样，人员、资产、业务、财务等需要独立运作。

司库数字化平台需要在多级组织、多个业务板块之间进行权限隔离和数据隔离，使其各司其职，权责分明。权限管理是应用的基础，领域的应用需要架构于权限平台之上。通过在不同组织下设置用户所能访问的单位、功能和数据的范围，从而达到对企业中各职位相关人员所使用司库权限的有效分离和权限管控。

组织权限：用户所有的操作和业务动作都必须在有权限的组织范围内。

功能权限：通过功能权限授权控制用户登录司库平台的业务操作内容。

数据权限：对用户数据的访问权限进行分离管理，不同的组织和权限人看到的数据内容是不同的。

多元化数据管理的溯源唯一

大型集团企业在司库体系建设中需要集成ERP、财务共享、财务核算、报销等多个内部系统，对接银行、数据服务商等多个外部机构，司库管理的主数据、交易数据、指标数据的统一管理就带来很大的挑战。

司库数字化平台的主数据管理能力，对所有司库数据进行模型化的定义和管理，从主数据维护、审核、分析、使用等全生命周期统一管理，保障司库平台的数据编码统一、数据来源统一、数据定义规范、数据交互及时。

多场景业务门户的可视预警

大型集团企业的司库体系建设会涉及集团司库部、财务公司、共享中心、境外财资中心、子集团财资中心等多个不同业务组织和使用角色，这就对业务处理的统一门户有较高的诉求。

司库数字化平台需要以业务场景为纽带，以用户角色为中心集成各类司库业务和不同平台的应用，以推送信息、下发任务，为每个用户角色定义专属的可视化门户和工作桌面，将业务工作场景化，由人找事变成事找人，及时高效地完成各类司库业务。

同时，司库业务与风险管理密不可分，在平台的搭建中，需要强大的风险预警平台来定义各种业务活动中的预警阈值，将风险预警信息及时推送到相关角色人的工作桌面，做到风险的实时可视和预警。

司库管理体系资金运营

全局账户在线管理

大型集团企业多级次法人架构，成员单位多、地域分布广、账户数量多，没有集中管控的策略和统一的账户管理平台，很难做好全集团账户头寸的实时管理，账户流程的规范性直接影响着资金管理和运营效果。

场景一：银行账户备案不及时，造成资金分析数据缺失

场景二：账户性质和账户用途记录不准确，精细化管理基础薄弱

场景三：账户管理审批流程与财务核算、司库数据不同步，数据口径不一致，不能进行穿透监测

场景四：低效账户清理难度大，账户数量居高不下

场景五：缺乏有效手段确认账户数量的完整性

银行账户直联管理

大型集团企业普遍合作银行广泛，银行账户数量众多，传统模式下企业通过银企直联接口只能连接少量的银行账户，且实施周期长，直连稳定性不尽如意，不能对全集团全级次账户进行实时监管。

应用云计算技术的新一代银企互联平台，实时与多家银行系统直连，一点接入企业所有银行账户，完成付款、收款等业务结算处理。实时采集银行账户余额、银行对账单、电子回单等电子凭证数据，对社会化数据进行有效集成。在新兴的互联网支付环境，与第三方支付平台打通连接，实现企业全量账户的有效管理。

司库数字化平台辅之RPA智能技术的综合运用，不断提升账户信息的直连率，最终达到100%账户全联接。对账户余额按法人归属、管理归属、性质用途、是否受限等分类汇总，实时、全面查询，保证对存量资金的安全性、流动性管理和异动监控。

资金流动穿透管理

大型集团企业银行账户管理层级跨度深、单位管理地域散、数据统计链条长。报表报送形式的数据统计和分析，管理实效性较低，不能及时对全级次账户进行分类统计和透视管理问题。

通过司库数字化平台的统一门户入口，借助新一代银企互联及RPA技术，汇集各层级单位现金流数据，实时获取全量的银行账户头寸信息，建立层级明晰的管理和分析维度，实时掌握资金存量的单位、银行、地域分布，有效洞察资金头寸的异常波动通过统一管理全集团各个银行电子对账单文件及数据，快速查询余额及明细，对资金流水智能化语义标签定义，通过自动识别、AI自动学习，自动校验数据完整性、连续性及重复性，分析对手方的交易情况，分析历史收支交易及趋势。

借助司库数字化平台对现金流进行智能化梳理，分析资金流水，对大额资金异常情况进行反向追踪，从多个角度监测企业资金潜在风险，高效识别资金运作漏洞，确保资金政策的合规落地，防范资金舞弊风险。

资金结算统一管控

大型集团企业下属公司众多，不同企业发展阶段不同，财务管理规范程度各不相同，需要建立完善的资金收付管理授权体系，加强收支活动的财务管理规范，提升结算处理效率。

司库体系建设需要通过融合共享中心、资金结算中心、财务公司等平台组织统一全集团资金结算的处理规范，确保集团财务管控策略有效落地，并提升收支结算准确高效。

通过梳理业务事项的整体流程，规范业务行为，依托共享平台打通业务活动到资金结算的全流程，确保业务到资金结算的数据一致，业务单据到结算单据的双向穿透，电子回单到凭证的实时互联，提高财务工作准确性和工作效率。

明确资金结算的前提条件，通过司库数字化平台嵌入合规制度及权限审批的关键控制点，为不同岗位分配不同权限，实现岗位权限分离；无缝对接业务系统、核算系统和外部银行，基于经营现金流预测，进行事前资金计划、事中流程管控、事后记录完备，实现端到端的财务管控，防范舞弊风险和流动性风险。

在收款结算方面，将来自银行端的资金流水，通过AI机器学习、语义标签等人工智能技术，结合业务规则快速、高效、准确地与业务交易单据完成数据匹配和系统核销，减少业务、财务在收款数据口径、时点不一致、未达账项处理困难的挑战。

资金预算约束平衡

资金预算管理以战略目标为引导、业务活动为驱动，核心是关注企业经济活动转换为现金流所需的时间成本，反映企业持续经营能力，长短期兼顾且紧密融合，防范风险并及时采取相应举措，保障集团各级组织资金及金融资源对业务活动的支撑，并准确判断未来业务发展策略。

中长期资金预算、短期资金计划在管理周期、管理颗粒度及关注内容等方面各有侧重、不尽相同。受制于传统管理方法及技术的影响，“编不准、滚不动、控不住”极大影响了企业资金预算的深化应用，无法发挥集团资金预算的平衡能力和管控手段。

多维模型是管理资金预算的数字底座

根据公司战略目标确定的经营指标，结合市场预期，企业会在每个经营周期开始前编制全面预算。依据全面预算中的各项经营指标，推算未来一个经营周期的资金需求作为资金预算，随着经济活动的发生而动态变化，让资金需求更贴近实际业务经营。

资金预算将在公司、板块、集团各层面提供资金平衡，遵循以收定支，收支平衡的管理原则，建立短期至中长期完善的资金预算管理体系。

大型集团企业多业态、多层级复杂管理结构，更需要司库数字化平台承载多种组织预算管理体系设置，满足不同业务场景需要。通过多维技术，构建多套应用模型，满足超大型企业集团资金预算复杂建模要求。在多维模型基础之上，可全面、精细化构建资金预算体系。

精准预测是编制资金预算的数据基础

大型集团企业不同层级、不同部门甚至不同预算项目，存在不同的管理要求，按不同的组织维度进行编制、审批、汇总。逐级分解到末级组织，就需要对资金预算更细维度的数据进行精准预测。

司库数字化平台需要为企业资金预算、资金计划、资金预测提供全流程管理。资金预算以全面预算为基础，充分结合企业战略规划、历史现金流数据，对中长期资金需求进行合理预测，为投融资业务提供精准的信息支持。资金计划充分结合企业实际经营，对短期资金需求进行合理规划，保证企业资金流平稳运行。

司库数字化平台通过多维技术分解多种模型，适应不同单位的精细化需求，并逐层汇总管理。一体化的应用获得更加精准的数据来源，无缝衔接企业ERP、应收管理、应付管理、现金管理、合同管理、费用管理等各个业务系统，与两金管理体系有效融合，以业务交易为最小单位（如合同、订单、费用报销申请等），预测未来短期资金存量情况。

资金预算基于算法模型，以T+N预测场景，引用规则引擎，以企业当前头寸为基点，结合未来的情况，预测N期（N可以日、周、旬、月等），更准确的预测未来现金流动。

管控前置是执行资金预算的有效方法

作为企业经营的命脉，现金流是否健康直接影响企业的正常运转，切实有效的资金预算控制是资金管理中真正发挥资金平衡及资金保障作用的有效方法和手段。资金预算合理的指引企业经营活动的开展和运营，也为企业融资需求提供数据支撑，让融资计划更具备针对性，融资活动既要保证企业经营所需资金，又要尽量压缩融资成本，避免超需求融资造成企业成本增加。

有预算不超支，无预算不开支，通过司库数字化平台，将预算管控前置到业务经营过程中，真正做到事前有预算、事中有控制、事后有分析。资金预算作为事项行控制，没有列入预算范围的事项不允许发生资金业务；列入预算范围的事项发生后需结合预算指标控制资金额度，比如工程预算中的工程款项支出，需结合工程进度进行浮动，实际资金支出需严格按照工程进度的比例进行控制，在业务单据提交时触发预算控制，有效控制预算外支出。

资金管理部门可根据资金预算及资金结余情况，压缩非必要性支出，合理调配可用资金，在防范风险的前提下做好集团内部资金平衡，让有限的资金用在更能发挥价值的地方。

资金平衡是提升管理水平的重要途径

财务费用是多数企业经营成本中不可忽视的一部分，其中各种融资利息是财务费用的主要来源。企业经营中如何提升资金使用率、周转率，提高自有资金的使用，减少对外部资金依赖，是对资金管理者提出的一个严峻的考验。

司库数字化平台联动企业各个业务系统，实现数据贯通和动态平衡，直观体现未来一段时间资金需求，结合存量资金、经营预算等信息，为管理者提供短期和中长期资金缺口、资金需求数据，作为企业融资活动的重要参考，让融资事项随着资金的需求而动。既要避免产生资金链断裂的风险，也要减少融入资金大量沉淀造成资金成本增加。从而充分发挥资金的使用效率，降低资金成本。

版本管理是动态调整预算的过程依据

资金预算执行过程中不可避免的遇到各种突发事件造成预算与实际出现偏差，为保证正常的生产经营活动，在必要时可对资金预算进行调整，以满足生产经营活动的需要及资金平衡。

司库数字化平台利用预算数据版本管理能力，资金预算调整后依据管理规范进行流程审批生效，自动保留调整记录的各个版本数据备查，为后续资金分析提供丰富的数据支撑。

预算评价是管理持续优化的推进方式

资金预算是为了平衡资金头寸，保证资金链稳定，但资金预算编制完成后如不能有效执行，则失去预算编制的意义。有效管理资金预算执行就会伴随着对资金预算的评价和考核。

司库数字化平台运用多维模型将各级经营组织纳入评价体系，结合集团管理模式、行业特性、组织体系等多种维度，对预算偏差率进行数字化考评。如可设计考核偏差率包含正偏差和负偏差，正偏差是指超出预算支出，负偏差是指预算提报后未执行。通过负偏差考核可减少各单位为了资金使用方便随意报资金预算，报而不用，造成资金无效占压。资金预算可实现从企业财务及业务系统自动取数，形成预算执行数，满足预算执行分析及考核数据的出具要求。

司库管理体系资源配置

综合司库国外的发展轨迹及国内实践，根据集团企业发展战略，对其所拥有或控制的金融资源统筹管理的行为，包括金融机构合作管理、债务融资管理、金融市场投资、风险管理等方面，构建数字化金融管控平台，以金融资源协同为目标，将高效的资源统筹、全面的业务管控、完备的风险防范机制作为主要手段，从根本上发挥资金融资源的规模效应，实现金融资源的有效配置。

全集团融资资源可视管理

构建多维指标与模型，识别金融机构能力

在传统资金管理模式下，大型集团企业不够重视资源梳理，银行授信分散管理，合作金融机构分散，很难从全局视角对资源进行合理调度，不能发挥整体信用优势。

司库数字化平台通过多维模型的能力，构建全面的金融机构合作指标评价体系，细化业务合作范围，如：授信、融资、票据、信用证、衍生品、投资理财等，做好金融机构合作导向工作，提高业务合作精准度。

司库数字化平台多角度建立评价指标库，通过成员单位对已合作的金融机构业务服务能力打分，从集团全局、企业单点、合作机构类型、合作业务类型、所属机构总部、境内外机构、资产规模、负债规模、投诉次数等方面构建评价指标，通过指标对金融机构的合作情况进行统计分析与评价，识别金融机构业务能力，定期生成合作机构分析报告，建立金融机构合作准入名单，发挥集团整体信用优势。

建立金融机构视图，管理金融机构关系

大型集团企业与金融机构交易频繁，合作业务种类较多，各级组织与金融机构分别开展业务，全集团层面难以对全部合作情况进行掌握和统一协同。

司库数字化平台通过数字图谱的技术，建立各级金融机构合作可能涉及的所有有用的数据字段，如：合作通讯录、岗位信息、联系方式等。实时获取金融机构人员及岗位变动，合作业务进展情况等。司库数字化平台将沉淀在集团内部开展的各类金融交易业务，利用数据挖掘技术，分析各层级单位与金融机构开展的各类合作业务，构建统一的金融机构视图，分析各金融机构合作的规模、成本、收益、风险、服务等综合情况。

搭建融资管理平台、监测授信额度使用

大型集团企业单位层级多，融资规模大，融资渠道和融资品种多样化造成管理难度大；融资数据难收集，融资成本分析和控制能力缺乏，融资过程透明度低，难以满足审计和对外披露的要求。

司库数字化平台的投融资管理模型，将集团各层级单位的授信和融资数据纳入统一管理体系，并且与财务信息联动，建立校验机制，确保融资数据准确，实时监测授信额度的使用情况。

采集业务经营数据、盘点财务相关资源

大型集团企业的业务、财务系统与资金系统分离，不能统筹相关财务资源增强其流动性和资源定价能力。如：应收账款、应付账款、存货、限制有形和无形资产等。

司库数字化平台的数据采集能力，消除业财数据壁垒，将所有业务、财务资源相关数据汇集到统一的资源池，统一盘点可用财务资源数据，用以提升资源管理能力，探索新型融资方式，建立供应链融资等业务服务模型。

投融资业务规范运作管理

资金预算定额度、资金缺口定方案

集团企业年初根据业务目标和资产负债情况制定资金预算和内外部融资额度，全集团一盘棋的全局视角为核心，分类管控投融资额度，控制成员单位投融资规模，对集团整体负债规模进行有效管控。

司库数字化平台应用智能化场景分析模型，根据资金缺口及未来现金流预测信息确定融资期限，根据市场行情数据确定融资品种和融资成本，不断提高融资额度和融资方案的精准性。

投融资业务线上化、风险管控可视化

司库数字化平台将投融资方案线上审批，投融资业务事前规范管理，业务开展过程及时标记，业务进度实时跟踪；根据融资品种的特点和合约签署情况，形成融资业务数据，放款后匹配入账规则和凭证，生成投融资业务的台账记录；融资后测算还本付息，还款支付提醒、还款状态监控，出现重大风险自动预警，还款后自动生成凭证，实现“贷前、贷中、贷后”的融资管控模式，推动投融资业务内部流程的规范化管理，审批工作的及时高效，风险管控的执行有效。

借款担保规范化、业务开展有序化

司库数字化平台的审批流工作引擎，将集团统一审批的担保事项，针对融资情况，运用合理的担保方式，帮助成员单位降低融资成本。担保关联融资合同，实时掌握集团各企业间的担保情况及担保规模，运用担保预算管控，促进成员单位自主融资和信用借款的能力。

司库数字化平台运用数据挖掘技术，对成员公司的财务指标实时监测，综合评估内部成员企业的风险收益，审慎开展借款担保业务。

设计科学评级算法模型，根据成员单位的评级、规模，测算授信额度上限、内部借款+担保额度上限，对成员单位的过度融资风险有效管控，对集团的或有负债风险合理管理。

授信额度实时测算，根据业务发展计划、财务状况、评级，确定成员单位授信额度（包括内部借款额度和担保额度）。

资源配置分析对比，根据集团本部外部借款、成员单位外部借款（集团担保）的历史成本对比，确定担保额度及内部借款额度，有序配置内外部融资资源。

业务规模有效管控，根据资源配置情况和成员公司风险评级，对成员单位内部借款、融资担保申请进行有效风险管控。

多组织金融资源统筹运用

统一授信管理平台、合理授信额度分配

司库数字化平台的多组织建模和多维授信管理能力，统一管理全集团总部授信额度和各级组织授信额度，合理筹划授信额度分配。根据成员单位融资能力和业务需求，统一开展授信业务新增、切分、额度调剂、资源占用等业务的数字化管理。运用授信额度管理模型，管理单一品种授信业务、多品种授信业务、多币种授信业务、多个金融机构授信业务等复杂管理场景。关联融资品种，控制授信预算，实时监控授信使用情况，授信额度不足及时预警，提高集团整体授信管理水平。

汇集投融资数据、确保资源有效利用

司库数字化平台的投融资管理模型，建立集团各层级单位有息债务的标准化品种管理，如：银行贷款、银团贷款、项目贷款、信托贷款、企业债、公司债、ABS、中期票据、融资租赁、境外债等。

汇集全集团投融资存量数据，应用分析技术和校验机制，确保其数据口径准确，开展业务合理性分析。

以融资合约精细化数据为基准，向前延伸到融资计划、融资洽谈、融资方案等业务流程化管理。

统筹集团资金余缺、内部资源高效流通

司库数字化平台的可视化技术，随时发现企业内部各成员公司的资金账户余缺，精准分析各公司的现金流预测，有序管理内部企业之间的资金波动。

应用现金池、票据池工具，让集团内资金资源高效的流转起来，充分发挥内部资金资源价值。

采集业财数据、发挥资源定价职能

司库数字化平台建立业务、财务系统的有效衔接，统筹相关财务资源增强其流动性和资源定价能力。如：应收账款、应付账款、存货、有形资产和无形资产等。

打通财务和金融管控平台，将债权债务信息形成资源池，汇集全集团应收账款数据，标记入池资产，做好资产入池和出池管理。

联接外部金融机构，统筹资源定价，有效缩短应收账款回款周期，盘活应收账款，提升资金管理的时间价值，提高财务资源的利用效率，优化资产负债结构。

内外部融资风险严格管控

经营数据监测、防范债务风险

司库数字化平台运用多维模型技术，建立风险监控指标模型，对成员单位经营分析、重大事项，资产负债、融资规模、融资利率、借款担保规模等情况全方位的监测，设置相关的风险阈值，预设指标发生大幅度波动时发起风险预警（如某一时间段融资利率的上限值），防范成员单位债务规模过大导致的债务风险。

同时，运用司库平台的流程驱动技术，对成员公司的融资事项审批严格管理，审批流程中嵌入风险要素的关键控制字段，在融资业务申请过程中进行事前管控。

外部融资统筹、降低错配风险

司库数字化平台运用数据分析技术，汇集全集团投融资存量数据，分析和监测未来资金敞口情况，通过统筹全集团融资资源，考虑融资规模、期限、利率、交易对手、融资主体等综合要素，制定科学的融资方案，确保合理的融资结构，使全集团资源有序流动，降低融资错配风险。

全集团金融资源配置管理

金融资源的管理，要在控制风险的前提下，科学管理流动性，通过整合后的闲置资源进行结构化配置，制定稳健的投资组合策略，实现金融资源管理的价值提升。

科学资源管理、优化资源配置

司库数字化平台应用结构化管理能力，科学管理内外部金融资源，既要统一调配整合集团境内境外成员单位的资金沉淀，也要以集团整体优势获取更优质的外部资源。集团内的资金集中、票据集中管理是开展资源优化配置工作的基础。通过资源视图，合理分析集团内闲置资源，进行高效的调配和充分利用，以使其发挥价值增值作用。

投资组合策略，实现价值增值

司库数字化平台嵌入风险管理模型，以投资计划管控为准绳，进行投资组合和投资策略管理，建立安全稳健的投资管理流程，对盈余资金进行有效的投资管理和进行资产配置，以提升金融资源的价值增值配置能力。

司库管理体系风险控制

预防舞弊风险管理

事后检查转向事前预防

司库数字化平台的风险隔离机制，嵌入制度规则，通过为不同岗位分配不同权限，实现岗位权限分离，在平台层面建立数据安全机制，防范舞弊行为。

人工核查转向智能控制

借助操作过程的完整记录，数字化审计日志能力，确保每个操作过程留痕。通过设定不同等级预警机制，内置账户管理标准和结算审批标准，一旦有违规行为，自动触发预警机制，并发送消息提示，确保结算过程合规，防范支付风险。

杜绝操作风险管理

线下检查转向流程监控

大型集团企业业务交易频繁、资金结算工作量大，需要避免操作风险的发生，且保障收支结算准确、高效。

需要借助司库数字化平台统一结算管理，加强收支活动规范，提升处理效率。梳理业务活动事项，业财资流程无缝对接，嵌入操作风险管控点。通过端到端流程驱动，确保所有单据由前端业务发起，全流程线上审批、资金计划控制、线上资金结算，自动生成凭证，防止人为篡改，从业务源头保障业务合规。

人为判断转向系统固化

司库数字化平台基于规则引擎，将业务逻辑和风险识别的人为判断，固化在业务处理过程中，建立异常操作的数据识别方法，实时判断业务操作是否超出合理范畴，杜绝相关风险的违规操作。

阶段检查转向动态监控

司库数字化平台通过可视化技术，实现业务全周期管理和动态监控，通过结算信息关联业务数据，跟踪业务流程，将操作合规性管控从资金结算环节延伸到业务流程中的每个相关环节，实现内控管理链条完整，单据联动控制，业务闭环管控，提升常态化的风险监控能力。

统筹风险流动管理

人工汇总转向动态敞口分析

司库管理以资金集中与资金流动性为抓手，结合公司整体资金运用策略和业务实际需求，从价值链出发，分析经营过程中对资金的需求和波动情况。

司库数字化平台通过可视化技术，释放繁重的人工统计工作，汇集ERP中全量的AR/AP以及合同订单数据，基于数据进行短期、中期、长期现金流实时预测，准确获得资金敞口信息。全集团实时汇集各层级资金预测数据，动态分析全集团流动性风险。

固化业务分析转向业务情景模拟

司库数字化平台通过算法模型，建立风险监测评估模型，利用平台中汇集的海量业务、财务数据，设计指标模型，应用大数据技术，进行各种业务情景模拟分析，根据执行结果，不断调整预测模型中的影响因子，确保预测结果更契合业务发展规律，合理规避流动性风险，避免现金流断裂。

监测市场风险管理

手工管理转向流程监控

大型集团企业全球化业务经营，在不同国家、不同银行、不同币种开展业务活动，必然会产生汇率、利率等市场波动风险。手工管理过程中，业务管理分散，且不能有效监控。

司库数字化平台基于流程驱动的业务管控，根据业务诉求，对各项业务事前、事中、事后各个环节进行全方位覆盖，做到严控各项金融业务风险的申报和额度管理。依托智能化应用将监控指标嵌入业务流程，加强对市场风险的监测和控制。

经验判断转向风险计量

司库数字化平台依托大数据技术，链接利率、汇率等市场数据，建立风险模型，对市场波动影响、情景模拟分析、压力测试预警等采用量化计量方式，提升科学管理市场风险的能力。

预警异常风险管理

事后发现转向事前预警

司库数字化平台利用异常风险监测能力，实现从登录到支付，从发现到提醒的全过程留痕，快速定位风险，拦截并鉴定风险等级。如：针对支付超时、已到最晚支付日期等多种场景预设监控规则，事前预警相关角色人，避免事后造成经济损失和信用降低。

固化规则转向人工智能

司库数字化平台运用人工智能技术，建立风险探针，针对风险拦截、疑似退票等多种场景，不断优化机器学习能力，更加精准的监测异常风险行为，不断提升对异常风险的管理能力。

司库管理体系辅助决策

大型集团企业司库体系建设在实现了业务管理全流程贯穿之后，在司库平台中沉淀了大量的数据，如何借助智能化技术深度挖掘数据价值，推动企业管理决策、业务运营、客户服务更加敏捷高效，将是增强战略决策，实现一流水平司库管理的关键。

随着技术的发展，借助人工智能（AI）和大数据技术，如何更好地预测资金的流入、流出，如何更好地规划现金持有量，如何更好的识别司库风险，均可以借助人工智能和大数据分析的技术来帮助企业进行科学决策。

多维度资金头寸实时监测

依据获取的账户资金头寸、账户分布等信息，统计账户的银行分布情况，盘点金融资源，维护金融机构关系，为后续投融资业务开展，提供数据支撑。

根据不同管理层级提供不同颗粒度数据，借助可视化分析技术，实现多维数据展示和一键穿透查询，为现金流动性管理提供数据依据，支撑高效决策。

对全集团外部账户、内部账户的监控快速全方位了解集团资金及账户分布情况，分析各集团及成员单位账户的资金分布情况、占比情况、变动趋势情况。

通过对账户综合分析，掌握账户的分布、总量和账户类型占比情况，为账户的优化提供依据。

通过对成员企业在在一定期间内各类金融机构的各类账户数量增减变化及账户状态变化，掌握成员企业银行合作关系。

分析成员企业在在一定期间内资金收付规律及特点，为集团资金头寸管理提供数据支持。

分析成员企业银行存款及头寸变化、各银行分布结构，全面了解银行存款余额及头寸状况。

多维度资金集中程度分析

资金集中是进行集团资金合理调配的基础，资金集中度是衡量集团企业资金集中管理程度的一个重要指标。

集团资金集中度：监测集团资金集中度情况

通过资金集中度监测平台可以及时、准确的掌握资金沉淀情况，有效的地提高资金集中度，盘活资金存量，降低集团整体“存贷双高”的问题，实现集团资金的高效配置。监测集团资金归集度，根据实际情况可以分为两类监测指标，

指标一：按全口径统计资金集中度

指标二：按可归集口径统计资金集中度

子集团资金集中度：按子集团计算资金集中度

按各子集团监测资金归集度，也可以分“全口径资金集中度”和“可归集口径资金集中度”。通过定义合理的评价机制，实时分析子集团资金集中度的完成情况。

模型化投资融资业务分析

在司库业务管理过程中，需要获取多层级组织的债务情况、授信担保等数据，对企业投融资情况的综合分析，从投融资类型构成占比，不同融资类型的成本、具体融资方式等多层面进行分析。

融资情况分析：包括融资渠道、融资品种、融资金额、融资用途、利率、融资起始日、融资期限、利息变动方式、融资状态、是否有担保、授信批复及已使用情况等。

银行授信分析：多层级、各金融机构、各融资品种授信分析，执行情况分析等。

融资到期情况：实时监测内外部融资到期情况，对于将在一周内（或认为合理的其他时间段，如10天、30天等）到期的借款，前置特殊提醒标志，如红灯。同时监测成员企业到期还款情况，如按期支付、展期、逾期等。

融资成本分析：监测集团内外部融资业务数据，实时测算融资成本。根据合同计息规则，同时综合手续费、浮动利率等多项支出测算单笔融资成本。根据融资类别、企业所属行业等维度统计某一时期内各类融资成本以及与其他期间融资成本对比分析。

全口径资金预算执行分析

通过对资金预算的执行情况进行分析，掌握各项资金收支的资金预算的执行情况。

整体资金预算分析：分析集团资金预算编制、调整及执行的整体情况。通过全集团资金预算整体分析，展示集团资金预算管理的思路与脉络，完善预算责任分配机制，避免股权口径与管理口径交叉情况下资金预算权责不清的情况。

资金预算执行情况：分析各单位资金预算执行整体情况，包括预算流入金额、实际流入金额、预算流入执行度、预算流出金额、实际流出金额、预算流出执行度等。

资金预算考核分析：通过设定相应预算考核指标，如：预算准确率、预算达成率等指标，对集团及各成员单位预算考核结果进行分析，同时根据历史考核结果，可以对资金预算申报数进行修订及完善。

司库管理体系智能应用

逻辑回归在现金流预测应用

企业管理者需要观察未来一段时间的现金预测提前做好布局。从决策顺序来看，一般情况下，业务规划决定了运营及投资活动的资金需求，根据当前情况做现金流预测，这时候现金流预测的作用一方面是验证业务规划的可行性，另外一方面主要用于融资决策。融资决策时可能因为资本市场的需求又反推对业务规划进行适当调整，最终在各方需求都满足的情况下完成融资活动规划（债权/股权）。

企业的流动性管理可分为短期流动性管理和中长期流动性管理。短期的流动性管理通过收支预测和短期资金计划，进行资金的使用与借贷安排，保证企业银行账户随时有足够的资金可用。中长期的流动性管理通常可以理解为企业的财务健康度，即企业拥有良好盈利能力和运营效率，能够持续带来内部经营性现金流入，同时拥有适宜的资本结构和财务风险水平，能够保持良好的外部融资能力。

管理现金持有量，首先应该确定最佳现金持有量，确定方法有存货模式、现金周转模式等，这些方法需要满足一定的条件才能使用。其次是如何管理持有的闲置现金，现金分类法是一种比较简单实用的方法。

最佳现金持有量又称为最佳现金余额，是指现金满足生产经营的需要的同时使现金使用的效率和效益最高时的现金最低持有量，即能够使现金管理的机会成本与转换成本之和保持最低的现金持有量。

通过交易大数据、深度学习算法和建模等构建现金流预测模型。“大数据＋现金流预测”模型就是在现有的财务信息系统和业务信息系统的基础上，将大数据理念和技术、人工智能算法与现金预测的关键因素相结合，将业务的信息流转化为财务的数据流，并与财务信息系统的历史数据相整合，通过机器学习，形成智能现金流预测模型，持续积累数据和训练、优化智能预测模型，深入业务经营。

知识图谱在信用风险中应用

知识图谱的构建主要关注如何整合结构化、非结构化的数据，实现用统一的语义数据结构如三元组RDF形式的数据存储。基于知识图谱的应用主要关注如何从这种语义数据结构中挖掘、发现、推演出相关的隐藏知识或新知识或者实现更上层的应用如搜索、问答、决策、推荐等。

利用图数据库的天然优势，引入社会化大数据，形成客户画像，将客户交易过程中所有欺诈环节可能涉及的所有有用数据进行实时互通，如订单号、账户、企业代码、联系人、手机、地址、专利数据、诉讼数据、失信数据、经营异常、企业变动等设计成图谱的节点，发现一些隐藏信息，寻找欺诈漏洞。企业可借助知识图谱技术，在交易前防御风险，交易中进行关联分析找出可疑点控制风险，交易后进行风险把关，让企业损失降到最低。

聚类算法在风险控制中应用

司库业务中，统筹资金的融通运用非常关键，通过集中下属各单位的闲散资金，调剂余缺并减少资金占用，加速资金周转速度，提高资金使用效率。在涉及授信业务中会涉及到对内外部风险评估，聚类算法等人工智能技术起到关键的作用。通过训练，可以对申请授信的主体、项目等进行快速的风险识别，对客户或者内部主体进行聚类。

机器学习在价值管理中应用

支撑企业高质量发展，需要从资本结构、现金创造、现金管理、现金筹集、资产配置五个方面全面提升数据应用价值。建立人工智能驱动的指标管理体系，将不同层级的目标统一起来，互相驱动，形成指标制定、业务分析、智能纠偏相互协调。

资本结构：通过有息负债和净资产结构管理，从静态和动态两个层面分析公司财务风险的高低。

现金创造：提升应收/预付账款、应付/预收账款的管理能力，保障现金流的持续性和稳健性。

现金管理：从现金周期、资金集中和最佳现金持有量管理，提高现金周转效率和使用效率。

现金筹集：管理融资规模和融资成本，对融资规模、期限、利率、币种、渠道等融资筹划和方案选择。

资产配置：对财务资源和金融资源动态分配、检查与优化，最优的配置效率。

司库管理业务发展存在问题

在当前中国的市场情况下，特别近两年来实体经济“脱虚向实”复苏的V形发展，也使得企业管理者和商业银行开始考虑引入新兴的公司治理理念提升财务资源价值创造能力。但司库管理业务在国内尚处于发展阶段，在该业务的发展过程中，无疑面临着市场准备不充分，业务经验沉淀不足等诸项问题。从市场中业务需求与供给的核心，企业层面与银行层面进行梳理：

企业层面问题

难以短期建立健全的司库管理体系架构

目前国内企业尚未脱离现金管理的基础模式，大部分企业仍然采用的是由计划经济时代沿用而来的单一财务会计体系，财务职能仍集中在简单的会计核算与初步的会计管理工作。而西方发达国家是同时拥有两个体系的，即司库管理体系和财务会计体系。前者以资金管理为主，重在价值创造；后者则围绕会计核算、审计内控、营运成本等核算管理职能。国外经历了50余年的发展，各世界500强均有其具有特色的司库管理体系，如德国西门子的集团资金池，美国通用电气的内部金融等等。

司库架构的内核在于两个维度，软件在于公司治理意识形态的提升，乃至形成其独特的司库文化；硬件在于先进的集团司库管理支持系统。这两者，对于才接触司库管理这一理念的大部分我国企业而言，均不是在未来三五年间能够一蹴而就达到的。

同时，司库系统的缺失，使得企业面对跨地域结算，外汇风险等问题时一筹莫展，限制了企业跨地域经营，进行集团化、国际化扩张的步伐。短时间内无法构建专业的自有司库管理体系，而司库管理需求迫在眉睫，无疑是国内企业面临的最为基础的司库矛盾。

闲置资金使用效率低下，缺乏投融资渠道

随着近年来国内经济的高速发展，超额利润空间逐步摊平，公司治理模式日渐规范。企业经历了向市场要价值，向流程要价值，向资金要价值三大阶段。而当下市场情况瞬息万变，资金的时间价值和机会成本就日益凸显。但目前国内企业最头痛的问题莫过于缺乏有效的资金运作手段。对于资金管理，查看国内不少企业的现实状况——融资唯一来源就是贷款，闲置资金的主要处理就是存款或继续扩大企业规模，分子公司资金往来很多：有的缺钱，有的守着自己的“小金库”缺乏更好的管理与应用，集团资金缺乏统一调配，造成资金运转效率低下，大量闲置资金沉淀。企业现金流缺乏活力或资金调配不科学是当前企业面临的最为核心的司库问题。

缺乏有效的司库决策判断依据

信息不对称是公司运营中的重大管理短板，而目前国内企业对于资金运转缺乏科学的分析、规划与决策流程。司库决策的失误将对企业的营运能力产生长远影响，一是目前国内企业习惯依照历史情况编制资金浮动头寸；二是当前国内的管理生态中一把手拥有绝对的话语权，在司库问题处理上易出现领导一言堂情况，受个人情况影响较大；三是在面对利率、汇率、价格风险时，无法进行有效的业务判断与规避；缺乏有效的司库决策依据，对于企业的财务内控水平具有一定的消极影响。究其根源，是目前国内的司库管理中缺乏有效的历史数据进行支持，行业数据进行比对，市场数据进行分析。

获取专业司库服务咨询成本及门槛较高

目前大部分企业未设置专业财务职能，主要司库需求均通过大型金融机构实现，其中能够提供较完整司库服务的机构主要还是知名跨国银行或者大型国有银行，对企业而言，一是需要花费较大精力寻找匹配企业具体司库需求的服务银行，最后可能结算、融资等业务分布于不同银行；二是两者或多或少存在业务报价高，需求响应时间长，服务效率低等问题；三是部分银行的司库管理服务仅适用于大型跨国企业的管理系统。

经营赋能不足

企业按照会计准则的标准化会计处理程序，将经营活动前端复杂、多变的交易数据压缩过滤，这使得传统司库管理工作丢失最能真实反映业务经营状况的过程数据，降低会计信息质量，导致无法提供精确的经营决策支持；此外，企业通过经营分析对多元化、跨区域经营的各项业务活动发展变化进行动态预测的能力弱，且洞察全局能力不足，不能全面、精准及高效响应企业决策需求。

风险预警滞后

企业通过财务报表数据揭示经营风险的时效性、全面性不足，不能动态监测风险并采取应对策略，并在全方位、全流程数据的层层追根溯源存在障碍；...