Web3 要开始全面缴税了？CRS 与 CARF 对普通人有什么影响？

先把这两个事件我简单说下：

很多人会混淆CRS与CARF，但两者虽同属OECD主导的跨境税收信息监管框架，适用范围与监管对象却有明确区分，他们共同构了全球资产透明化的监管网络！

简单来说：过去传统金融行业的CRS（Common Reporting Standard，通用报告准则）管不了加密货币行业，比如你是中国人，却在海外银行有存款，那外国银行会把你的账户信息交换给我国金融系统，那么税务局就会知道你的信息，然后你就会在个税APP里发现一个模块，让你申报境外所得，并上传交易清单！

截至2025年，CRS已覆盖全球111个司法管辖区，中国大陆、中国香港、欧盟各国、新加坡等均在其中。其监管对象主要是银行存款、股票、基金等传统金融资产，其会通过金融机构的尽职调查，识别非居民账户持有人信息，再同步给其税务居民国的税务机关，以此打击跨境逃税。

但是， CRS 有个大漏洞：它管不了加密货币，这导致，过去你把钱换成 USDT 放在钱包里，或者在币安、OKX 交易（在我国法律定义内都属于非合规金融交易平台），即使KYC，但我我国的税务局也是看不见的，需要美国的财政部和司法部配合才能看到！

但现在不一样了，CARF（Crypto-Asset Reporting Framework） 就是专门为了堵这个漏洞设计的，它的核心逻辑是：既然找不到去中心化的你，那我就去找为你服务的“中间人”！所以， 交易所（CEX）、OTC 商家、甚至部分发币的项目方在交易时，都必须向税务机关通报：你的身份信息（名字、税号）和交易信息，比如你买了多少币、卖了多少币、你把币提到了哪个钱包地址等关键信息，这意味着以后你在合规交易所和服务商的每一笔交易，在税务机关眼里都是“裸奔”的（1000美元内账户豁免）。

即使你在美国交易加密资产，你的服务商也必须向美国税务局申报，而据此美国的银行系统就会用CRS机制向我国的金融监管部门反馈这些交易信息，同时美国如果有相关税费，也会向你征收！

而从2026年1月1日起，包括英国、欧盟在内的48个司法管辖区将率先实施CARF（我国香港地区12月时已经提交议案），这也是本次Web3缴税传闻的直接来源。：

一、首批活关注存量，不算新增！

但在此需要明确的是：2026年CARF的实施并非“新增”Web3缴税义务，而是通过信息透明化强化“已有”的缴税要求，也就是目前跨境税常见的今年补2024-2025年的逻辑，这是因为这种对账往往需要以会计年为单位确认！

而且，多数国家早已将加密资产交易纳入税收征管范畴，只是此前因信息不透明导致监管难以落地。

而从全球实践来看，美国已经明确将加密资产视为“财产”，交易收益需缴纳资本利得税，2025年更是通过区块链分析技术追查加密货币逃税，首例单独针对加密货币逃税的案件已宣判，嫌疑人被判处2年监禁并赔偿百万美元税款！

其他诸如英国今年已经向6.5万人追索欠税，意大利则是在2025年通过法案，将加密货币收益预扣税从26%上调至33%，并取消2000欧元的免税门槛，即使年度收益1欧元也需申报缴税。而新西兰则明确2026年4月起实施CARF，要求加密资产服务提供商上报用户信息，未申报用户将面临1000新西兰元罚款。

此新规下，交易所等中心化平台将被迫成为“税务信息申报方”，普通用户的交易记录不再隐蔽，税务机关可通过CARF获取精准数据，进而核查纳税人是否依法申报纳税，对普通人而言，“避税难度”大幅提升！

二、对大陆居民的具体影响

2026年1月1日起，CARF率先覆盖英国、欧盟成员国等48个司法管辖区。如果你的加密资产交易通过这些地区的交易所完成，无论你是当地税务居民还是跨境用户，交易数据都会被收集并同步给你的税务居住地税务局！

例如，中国大陆用户若使用欧盟地区的加密货币交易所，其交易记录将通过CARF+CRS的协同机制，同步至中国税务机关，而如果你是港澳台地区居民，预计会在年内落地！

但需要注意的是，CRS已覆盖111个司法管辖区，随着CARF的推进，后续可能有更多国家加入，最终形成全球范围内的加密资产税收信息交换网络。

并且，中国大陆是CRS参与国，拥有106个信息交换伙伴，且实行“全球征税原则”，居民个人无论境内外收入，均需依法申报个人所得税。

因此，CARF对中国大陆用户的影响主要体现在两个层面：一是跨境交易面临精准监管，2026年后交易数据将被同步至中国税务机关，未申报的收益可能被要求补税，并缴纳每日万分之五的滞纳金，此前因信息不透明未被监管的跨境加密资产收益，将不再有“隐蔽空间”。

二是境内交易仍遵循现有监管框架，我国法律规定：“禁止代币发行融资以及交易炒作活动”，在此前提下，境内合规渠道无法进行加密资产交易，因此CARF对境内违规交易的直接影响有限，但这会牵扯出另一个问题，你钱是怎么出去的？你大概率涉及虚报外汇兑换目的！

三、一些常见的关键疑问

不少用户认为“将加密资产从交易所提至个人链上钱包，就能规避监管”，但实际可行性极低！

从技术层面看，区块链的“可追溯性”，实际上让链上资金流向难以真正隐匿，税务机关可通过区块链分析工具，追踪钱包地址之间的关联交易，尤其是大额资金转移。

想想太子集团陈志，其160亿美元的BTC是怎么秒没得，美国已经实施多次此类的行动，收入局就曾通过区块链分析，发现多名用户未申报加密资产收益，最终追回超1亿美元税款。

不过，虽然零知识证明等技术可实现链上追踪失效，但目前尚未成为行业标配，且多数国家对利用此类技术规避税收的行为持否定态度。

这意味着从法律层面看，刻意将资产转移至链上规避申报，可能被直接认定为“逃税行为”。若被查实，除补缴税款和滞纳金外，还可能面临行政处罚，情节严重的将承担刑事责任，美国的加密货币逃税案例已充分证明这一点。

至于面对CARF与CRS的协同监管，从监管角度看，普通人你惊慌什么？

若你有境外合法的加密资产交易，及时整理成交凭证、收益明细，以备税务申报核查！

但这里你需要有个额外工作，因为不同国家对加密资产的税收认定不同（如部分国家视为财产，部分视为货币），跨境用户需明确自身税务居民身份对应的纳税义务，你可能会被双重征税！

其次，避免使用混币器、匿名钱包等工具隐匿资金流向，此类行为已被多数国家纳入监管重点，一你如果小钱去做这类事风险和收益比极低！.

最后，我国大陆对加密资产的监管政策仍在完善中，需严格遵守境内监管要求，远离违规交易平台！！！！！！

当下，全球经济都需要大血包，各种价格明显上涨的资产都会成为“化债”的好路径！因此，对普通人而言，主动了解规则、规范交易行为，才是应对监管变化的正确路径！

四、风险自查手段

（1）CRS目录下需要申报的资产：

（2）CRS目录下个人涉税高风险自查