很多老板都有一个误区:公司是我开的,钱就是我的,想转就转。
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如果你真的这么做,那麻烦可就大了!公转私是税务稽查的重点,直接转账不仅要补税,还可能面临滞纳金和罚款。
今天就给大家分享12种安全公转私的方法,每一种都标注了风险点,老板和财务人员赶紧收藏,再也不怕税务找上门!
一、发工资:最基础的公转私方式,税负最低4.8%
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这是最常见、最安全的方法,没有之一。
个税起征点是5000元,超过部分正常代扣个税即可。如果想多拿点,还有一个最优方案:每月发1.8万,年终奖发14.4万,全年合计36万,综合税负仅4.8%!
⚠️ 风险提示:
1. 个税必须每月按时申报,不能漏报;
2. 不能只在转账时备注“工资”,要配套工资表、考勤记录等凭证。
二、发票报销:凭票拿钱,小额收据也能用
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公司经营过程中产生的差旅费、采购费、办公费等,都可以凭发票报销,直接转到个人账户。
划重点:小额零星支出,单次不超过500元的,凭收据也能报销!
⚠️ 风险提示:
报销的发票必须是真实业务产生的,不能找假发票、虚开发票来抵账,一旦被查,后果严重。
三、支付劳务报酬:临时用工,合规转账
公司临时找个人干活,比如设计、跑腿、咨询等,支付的劳务报酬可以直接转个人卡。
⚠️ 风险提示:
个人需要去税务局代开发票,公司凭发票入账,否则这笔支出不能税前扣除。
四、股东减资:合法撤资,光明正大拿钱
如果公司注册资本过高,用不上那么多资金,可以走减资流程。比如注册资本500万,减到100万,多出来的400万就能直接打给股东。
⚠️ 风险提示:
必须通过正规的工商变更流程,出具减资公告,留存好相关文件,否则会被认定为违规分红。
五、股东/法人借款:救急可以,年底必还
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公司资金周转不开时,股东或法人可以借钱给公司;反过来,公司资金充裕时,也可以借钱给股东或法人。
⚠️ 风险提示:
这笔借款必须在12月31号之前还给公司!如果不还,税务局会直接认定为分红,需要缴纳20%的个税。
六、向个体户采购:三流一致,放心转账
向个体工商户采购办公用品、原材料等,钱可以直接转到个体户的个人账户,个体户还能给公司开发票。
⚠️ 风险提示:
要保证合同、发票、流水三流一致,避免出现“买A开B”的情况。
七、备用金:专款专用,凭票冲账
老板或业务人员可以申请备用金,用于临时采购、出差等,比如转1万元到个人账户,后续凭采购发票冲账。
⚠️ 风险提示:
备用金是专款专用的,不能挪作私用,更不能随便找发票乱抵账。
八、偿还个人借款:有借有还,再借不难
如果之前公司资金紧张时,个人给公司借过钱,那么现在公司资金充裕了,就可以把钱还给个人。
⚠️ 风险提示:
一定要留存好当初的借款合同、转账记录等凭证,以备税务核查。
九、收取租金:老板的房子/车子,别白给公司用
很多老板把自己的房子、车子无偿给公司使用,等到想用钱的时候,才发现公转私处处受限。
其实可以把房子、车子出租给公司,去税务局代开发票,租金直接转到个人账户。现在还有优惠政策,个税、增值税都能减半,在税务局APP上就能操作,非常方便。
⚠️ 风险提示:
租金价格要合理,不能过高或过低,否则会被税务机关核定征税。
十、出售旧车:合理定价,免交个税
老板的旧车不想开了,公司正好需要,可以按市场价卖给公司,钱直接转到个人账户。
⚠️ 风险提示:
只要价格合理,就不需要缴纳个税。切记别把价格定得太离谱,不然容易引起税务关注。
十一、股东分红:税后利润,光明正大拿
公司有盈利,股东想分红,这是天经地义的事。但必须先缴纳20%的个税,再把钱转出去。
⚠️ 风险提示:
没交个税就分红,属于偷逃税,不仅要补税,还要交滞纳金和罚款。
十二、支付离职补偿金:3倍工资内,免税!
员工离职,公司支付的离职补偿金,只要不超过当地年平均工资的3倍,就可以免交个税。
⚠️ 风险提示:
1. 免税不等于不报税,个税要正常申报;
2. 补偿金必须打到离职员工本人的账户,不能挂羊头卖狗肉。
以上12种公转私的方法,每一种都合规合法,关键是要记住对应的风险点,严格按照要求操作。
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