在江苏,养老保险始终是职场人绕不开的话题,尤其是女职工,50岁退休的政策让不少人早早开始盘算自己的养老金数额。近日,一份来自南京的企业养老保险基本养老金核定表在社交平台刷屏,这位女职工工龄28年1个月,个人账户余额9.2万,50岁退休后月养老金仅2355.3元,这样的数额让不少网友直呼“没想到”。今天我们就来拆解这份核定表,看看江苏女职工的养老金到底是怎么算的,也为参保人梳理养老金高低的关键影响因素。
先来看这份核定表的核心数据:参保人为女性,1975年11月出生,1996年3月参加工作,2025年11月退休,退休年龄50岁,累计缴费年限28年1个月。其中,养老保险计发基数8917元,平均缴费工资指数仅0.5044,个人账户储存额91957.26元(约9.2万)。最终核定的月基本养老金2355.3元,由基础养老金1883.66元、个人账户养老金471.58元组成,过渡性养老金为0元。
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看到这个结果,很多人会疑惑:28年的工龄不算短,为何养老金刚过2000元?要解开这个问题,得先吃透江苏企业职工养老金的计算逻辑。和全国统一标准一致,江苏的基本养老金由基础养老金、个人账户养老金构成,过渡性养老金仅针对1996年1月1日前参加工作的参保人发放,这位参保人1996年3月才参保,自然无法享受过渡性养老金,这是养老金构成相对简单的原因之一。
先分析基础养老金,这是养老金的核心部分,计算公式为:(计发基数+本人指数化月平均缴费工资)÷2×累计缴费年限×1%。其中,本人指数化月平均缴费工资=计发基数×平均缴费工资指数。这份核定表中,计发基数8917元是南京2025年的养老保险计发基数,而参保人的平均缴费工资指数仅0.5044,意味着其缴费基数长期低于当地社平工资的60%(社保缴费基数下限通常为社平工资的60%)。代入公式计算:(8917+8917×0.5044)÷2×28.083×1%≈1883.66元。可以说,偏低的缴费指数是基础养老金不高的核心原因,即便缴费年限接近30年,也难以弥补缴费基数的差距。
再看个人账户养老金,计算方式为:个人账户储存额÷计发月数。50岁退休对应的计发月数是195个月,91957.26÷195≈471.58元。个人账户养老金的多少,直接取决于个人账户储存额和退休年龄,这位参保人的个人账户余额仅9.2万,在28年的缴费周期里,平均每年仅存入约3285元,侧面反映出其长期按低基数缴费的现状。如果缴费基数更高,个人账户储存额会随之增加,这部分养老金也会水涨船高。
对比江苏企业职工月均养老金水平,2355.3元的数额处于下游区间。要知道,江苏作为经济大省,2024年企业退休人员月均养老金已超3000元,这位参保人的养老金低于平均线,核心问题就出在缴费指数过低。在养老保险“多缴多得、长缴多得”的原则下,缴费基数直接决定了养老金的天花板,长期按最低基数缴费,即便缴费年限长,最终的养老金也很难达到较高水平。
这份核定表也给广大参保人提了个醒:首先,缴费基数是养老金的“核心变量”。如果条件允许,尽量选择高于下限的缴费基数,哪怕只是提高一档,长期积累下来,个人账户储存额和指数化月平均缴费工资都会明显增加,养老金也会随之提升。其次,灵活就业人员可自主选择缴费档次。江苏的灵活就业人员养老保险缴费基数有多个档次可选,参保人可根据自身经济情况调整,避免长期按最低基数缴费。最后,延迟退休能提升养老金。如果女职工选择55岁退休,计发月数会从195个月减少到170个月,个人账户养老金会直接增加,同时缴费年限也能进一步延长,基础养老金也会有所提升。
对于江苏的女职工来说,这份核定表是一个真实的“参考样本”,清晰展现了缴费基数与养老金的强关联。其实养老金的计算没有“捷径”,每一分钱都来自工作期间的积累。对于还在缴费的职场人而言,与其纠结退休后能领多少,不如从现在开始合理规划社保缴费,根据自身情况提高缴费基数、延长缴费年限,为自己的退休生活筑牢经济基础。毕竟,养老保险是伴随终身的保障,现在的每一份投入,都是未来退休生活的“底气”。
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