工龄28年1个月，个人账户9.2万，江苏某企业退休金曝光！

在江苏，养老保险始终是职场人绕不开的话题，尤其是女职工，50岁退休的政策让不少人早早开始盘算自己的养老金数额。近日，一份来自南京的企业养老保险基本养老金核定表在社交平台刷屏，这位女职工工龄28年1个月，个人账户余额9.2万，50岁退休后月养老金仅2355.3元，这样的数额让不少网友直呼“没想到”。今天我们就来拆解这份核定表，看看江苏女职工的养老金到底是怎么算的，也为参保人梳理养老金高低的关键影响因素。

先来看这份核定表的核心数据：参保人为女性，1975年11月出生，1996年3月参加工作，2025年11月退休，退休年龄50岁，累计缴费年限28年1个月。其中，养老保险计发基数8917元，平均缴费工资指数仅0.5044，个人账户储存额91957.26元（约9.2万）。最终核定的月基本养老金2355.3元，由基础养老金1883.66元、个人账户养老金471.58元组成，过渡性养老金为0元。

看到这个结果，很多人会疑惑：28年的工龄不算短，为何养老金刚过2000元？要解开这个问题，得先吃透江苏企业职工养老金的计算逻辑。和全国统一标准一致，江苏的基本养老金由基础养老金、个人账户养老金构成，过渡性养老金仅针对1996年1月1日前参加工作的参保人发放，这位参保人1996年3月才参保，自然无法享受过渡性养老金，这是养老金构成相对简单的原因之一。

先分析基础养老金，这是养老金的核心部分，计算公式为：（计发基数+本人指数化月平均缴费工资）÷2×累计缴费年限×1%。其中，本人指数化月平均缴费工资=计发基数×平均缴费工资指数。这份核定表中，计发基数8917元是南京2025年的养老保险计发基数，而参保人的平均缴费工资指数仅0.5044，意味着其缴费基数长期低于当地社平工资的60%（社保缴费基数下限通常为社平工资的60%）。代入公式计算：（8917+8917×0.5044）÷2×28.083×1%≈1883.66元。可以说，偏低的缴费指数是基础养老金不高的核心原因，即便缴费年限接近30年，也难以弥补缴费基数的差距。

再看个人账户养老金，计算方式为：个人账户储存额÷计发月数。50岁退休对应的计发月数是195个月，91957.26÷195≈471.58元。个人账户养老金的多少，直接取决于个人账户储存额和退休年龄，这位参保人的个人账户余额仅9.2万，在28年的缴费周期里，平均每年仅存入约3285元，侧面反映出其长期按低基数缴费的现状。如果缴费基数更高，个人账户储存额会随之增加，这部分养老金也会水涨船高。

对比江苏企业职工月均养老金水平，2355.3元的数额处于下游区间。要知道，江苏作为经济大省，2024年企业退休人员月均养老金已超3000元，这位参保人的养老金低于平均线，核心问题就出在缴费指数过低。在养老保险“多缴多得、长缴多得”的原则下，缴费基数直接决定了养老金的天花板，长期按最低基数缴费，即便缴费年限长，最终的养老金也很难达到较高水平。

这份核定表也给广大参保人提了个醒：首先，缴费基数是养老金的“核心变量”。如果条件允许，尽量选择高于下限的缴费基数，哪怕只是提高一档，长期积累下来，个人账户储存额和指数化月平均缴费工资都会明显增加，养老金也会随之提升。其次，灵活就业人员可自主选择缴费档次。江苏的灵活就业人员养老保险缴费基数有多个档次可选，参保人可根据自身经济情况调整，避免长期按最低基数缴费。最后，延迟退休能提升养老金。如果女职工选择55岁退休，计发月数会从195个月减少到170个月，个人账户养老金会直接增加，同时缴费年限也能进一步延长，基础养老金也会有所提升。

对于江苏的女职工来说，这份核定表是一个真实的“参考样本”，清晰展现了缴费基数与养老金的强关联。其实养老金的计算没有“捷径”，每一分钱都来自工作期间的积累。对于还在缴费的职场人而言，与其纠结退休后能领多少，不如从现在开始合理规划社保缴费，根据自身情况提高缴费基数、延长缴费年限，为自己的退休生活筑牢经济基础。毕竟，养老保险是伴随终身的保障，现在的每一份投入，都是未来退休生活的“底气”。