西安财务咨询|发票突然降额了怎么办？如何解决要准备哪些资料？

电子税务局发票降额，核心原因多是动态授信模型触发、涉税风险预警、未完成申报 / 欠税、信用评级下调等；处理上先自查原因、排除风险 / 补正申报，再通过电子税务局申请人工调额，必要时联系主管税务机关沟通并补充资料：

一、常见降额原因

1、动态授信与额度闲置：

数电发票采用动态赋额，连续多月开票未达月初赋额比例（如 12 个月均低于 80%）、长期低开票率（如连续 3 个月＜30%）、半年至 1 年未开票，系统会自动下调以优化资源配置，甚至归零。

2、涉税风险触发：

近 6 个月作废 / 红冲占比超 15%、进销项严重不符、连续零申报 / 税负率异常、长期欠税 / 欠社保、注册信息失真、开票金额波动过大，系统会限制额度并启动核查。

3、纳税信用与合规问题：

信用等级下调（如 B 级降至 M 级）、被列入风险纳税人、未按期完成增值税申报或缴税、未验旧发票，均会导致额度压缩或冻结。

4、政策与系统因素：

行业周期性控票（如电商、建筑季末临时降额）、数电票过渡期数据迁移异常、系统延迟或升级导致的显示 / 计算错误。

二、处理步骤（以数电票为例，通用路径）

快速自查定位原因

登录电子税务局→税务数字账户→发票业务→发票额度调整申请，查看调整记录与税务事项通知书，明确降额原因。

核对申报与缴税状态：完成未申报税费缴纳、滞纳金补缴，确保申报比对通过；完成发票验旧。

核查风控指标：自查红冲 / 作废占比、进销匹配度、税负率，确认无风险疑点；查看纳税信用等级与风险纳税人标签。

排除风险与补正问题

若因欠税 / 欠社保：立即补缴税款、滞纳金及社保，解除限制后系统自动恢复额度。

若因进销不符 / 作废红冲异常：整理合同、出入库单、银行流水等证明真实经营，向主管税务机关提交情况说明并整改。

若因长期低开票：准备近期业务合同、订单、营收增长证明，用于后续调额申请。

申请人工调额（电子税务局操作）

路径：我要办税→税务数字账户→发票业务→可用发票额度右侧 “去调整”→新增申请。

填写：选择调整类型（临时 / 定期）、申请额度、理由，上传购销合同、业务订单、财务报表、完税证明等支撑材料。

提交后在申请页面查看审核状态；不通过时下载通知书，按要求补正后重新提交。

线下沟通与复核

若线上审核未通过，携带营业执照、经办人身份证、合同、流水、整改说明等，前往主管税务机关办税服务厅提交书面申请并沟通。

解除风险事项后，请求人工复核并恢复动态额度。

系统异常处理

确认是系统延迟 / 升级导致时，重新登录或次日再查；仍异常的，联系 12366 或主管税务机关运维处理。

三、预防建议

保持开票使用率 60%–80%，避免长期闲置；控制作废 / 红冲比例，规范开票流程。

按期申报缴税，确保进销项匹配，留存合同、流水等证据链，维护良好纳税信用。

每月检查发票额度与调整记录，提前准备调额材料，避免影响业务开票。

申请提额需要准备哪些资料

申请发票提额（数电票为主，传统发票参考）需准备基础必备材料 + 核心业务佐证材料 + 辅助经营证明材料，必要时补充风险整改 / 信用说明，西安地区按主管税务机关要求调整。

基础必备材料（必报）

核心业务佐证材料（核心必报）

购销合同 / 订单：提供与提额金额匹配的销售合同（含标的、金额、签章、履约时间），大额交易附采购合同；无合同可提供订单、发货单、结算单等，需标注清晰。

银行流水 / 收款凭证：近 3 个月与合同对应的收付款流水、预收款回单，证明业务真实且有资金往来。

进销项匹配证明：近 6 个月进销项发票清单、库存台账、出入库单，佐证进销项相符、税负率合理

发票使用记录：近 3–6 个月开票明细、作废 / 红冲统计表及原因说明，占比超 15% 需附整改方案。

辅助经营证明材料（按需补充）

经营场所证明：租赁合同 + 租金发票、产权证明、实地照片，证明经营规模与真实性。

财务与纳税材料：近 3 个月财务报表（资产负债表、利润表）、完税证明、社保缴纳凭证，佐证经营稳定性与纳税合规。

固定资产 / 资质材料：固定资产清单（含采购合同 / 发票）、行业资质证书、信用等级证明，提升审批通过率。

特殊情况说明：因政策调整、行业周期导致额度不足的，附政策文件、行业报告等材料。

风险与合规补正材料（有问题时必报）

欠税 / 未申报补正：完成税费补缴、滞纳金缴纳凭证，补报未申报税种并通过申报比对国家税务总局。

风险整改材料：红冲 / 作废占比超标、进销不符等风险的整改报告，附调整后的内控流程与证据枣阳市人民政府。

信用与风控解除：纳税信用等级证明、风险纳税人解除通知书，消除合规限制