新一轮稽查开始，2025税局曝光5类案件，这些高风险行为要注意了

2025年，随着金税四期系统全面落地，我国税收监管正式进入 “以数治税” 的新时期。

任何涉税异常，如隐匿收入、私户收款、虚开发票等行为，在大数据比对下都将难以遁形！

正值年末，今天我们来梳理下——2025年来国家税务总局曝光的税务稽查典型案件，看看有哪些行业被重点关注？哪些行为被重点稽查？

2025年税务稽查5类典型案例

一、平台企业偷漏税案

2025年12月17日，税务部门首次集中曝光3起平台企业涉税违法案件，这是税务部门首次对互联网平台企业涉税违法案件进行集中披露。

二、网络主播和网店逃税偷税案

11月4日，国家税务总局曝光了6起网络主播和网店偷税漏税典型案件，涉及主播带货、电商服装、美妆塑料制品、海鲜销售等行业。

三、加油站偷税案

9月28日，吉林长春、河南鹤壁、山西长治、江苏泰州、江西九江、湖南株洲等地税务部门公布了6起加油站偷税案件。2025年1-8月，全国税务部门累计查处高风险加油站3042户，查补税费款和加收滞纳金、罚款共计29.43亿元。

四、拆分收入骗享税惠案

11月17日，广西、安顺、宁波等地税务部门依法查处并曝光3起通过拆分收入骗享税收优惠的典型案例。

五、农产品等领域出口骗税案

10月15日，贵州、辽宁、吉林等地税务部门集中曝光3起利用农产品增值税优惠政策虚开发票偷税骗税的违法案件。

这五大领域成稽查重点！

1、网络平台与新业态

包括电商平台、直播带货、网络货运、灵活用工平台等。这些行业普遍存在资金流动私密、业务链条复杂、收入难以追踪的特点，成为隐匿收入、虚开发票的高危区。典型案例如浙江嫲嫲团隐匿平台服务费、运是滴网络货运虚开发票。

2、加油站与大宗商品零售

加油站因现金与个人二维码收款集中、购销易倒挂等特点，成为隐匿销售收入的常见领域。2025年已在全国范围开展专项整治，严厉打击清除数据、私户收款等行为。

3、高收入人群与主播网红

网络主播、网红达人等通过个人账户收款、拆分合同、转换收入性质等方式逃避个税。税务部门正重点监控其资金流与业务实质，打击劳务报酬转经营所得等行为。

4、骗取税收优惠的主体

包括滥用小规模纳税人优惠、小微企业政策、高新技术企业资格、研发费用加计扣除等行为的企业，特别是通过拆分经营、注册空壳主体骗享政策红利的纳税人。

5、农产品与特定商品出口退税

该行业因产品形态多样、价格波动大、单证链条复杂，易滋生骗税行为，包括虚开农产品收购发票；伪造出口单证、虚假结汇等手段，骗取国家出口退税等，已成为重点监控领域。

这些高危风险行为，千万不要有了

一、平台经济领域

互联网涉税信息报送新规以来，平台经济领域成了当前税务稽查的重点方向。尤其是一些企业通过个人账户、支付宝或微信等渠道收取经营款项，隐匿真实收入。

还有一些企业将平台收入计入“其他应付款”等往来科目，或者通过阴阳合同拆分收入，这些都是典型的偷税手段。

在代扣代缴方面，部分企业通过个人账户支付劳务报酬，或者将员工工资包装成“服务费”等名义，逃避个税代扣义务。

此外，一些灵活用工平台虚构业务关系，为下游企业虚开发票，将工资、分红等包装成服务费，这些行为都已成为税务部门重点打击的对象。

二、虚开发票行为

一些企业通过虚构业务链条来虚开发票，比如伪造运输合同和轨迹信息，或者购买虚假业务信息，来包装所谓的真实性。

更严重的是设立空壳公司进行循环开票，这些行为都严重扰乱了税收秩序。

还有一些中介机构打着税收筹划的幌子，帮助企业将工资薪金转换为所谓的经营所得，或者滥用个体工商户税收优惠政策，甚至直接协助企业进行灵活虚开发票。

这些所谓的筹划，实际上都是违法行为，税务部门正在通过大数据手段进行精准识别和严厉打击。

三、滥用税收优惠

一些企业通过注册多个市场主体来拆分收入，伪装成小规模纳税人享受减免政策，或者滥用小微企业税收优惠。

还有企业虚假申报研发费用加计扣除，虚构高新技术企业资质，甚至违规享受区域性税收返还。

这些行为都是在钻政策空子，税务部门正在通过大数据分析精准识别并严厉打击。

四、逃避纳税义务

有些企业在经营期间大量隐匿收入，然后快速注销企业逃避追查，试图通过金蝉脱壳来规避责任。

还有一些行业比如加油站，通过清除税控数据、大量使用个人二维码收款，或现金交易不入账等方式隐匿收入。

这些行为都是典型的偷税手段，税务部门正在通过技术手段和跨部门协作进行精准打击。

2025年，税务部门依托金税+大数据系统，通过系统整合企业的发票、申报、资金流水等多维度数据，并打通与银行、社保、市场监管等部门的信息共享通道，对涉税违规的高风险企业进行重点稽查。

看完2025年曝光的这些案例，有三句话特别想对大家说：

第一，现在做企业，税务合规是底线，不是可选项。税务、银行、海关、社保的数据已经打通，企业的一举一动都在监控范围内。用私人账户收货款、开假发票抵成本、用亲戚名义拆分收入……这些老办法在金税四期系统里都会自动预警。

第二，降低企业税负是在业务开始前合理规划，不是事后走歪门邪道偷逃税。现在最危险的往往不是税交多了，而是用了那些所谓税务优化的办法，让企业陷入虚开发票、骗取退税的风险。一旦出问题，补税、罚款是小事，企业信誉受损、个人承担责任才是大问题。

第三，企业要活着，更要活得久。与其在灰色地带冒险，不如踏踏实实做合规。该拿的发票要拿，该交的税要交，经营资金要走对公账户。看似多交了些税，但换来的是安心经营，是税务部门的信任，是企业长久发展的根基。