*ST围海回复深交所问询函 5.5亿元违规募集资金已全额归还

来源：新浪财经-鹰眼工作室

浙江省围海建设集团股份有限公司（*ST围海，002586）于12月20日发布公告，就深圳证券交易所2024年年报问询函相关问题进行回复。公告显示，公司针对历史遗留的募集资金违规使用、子公司财务造假、内控缺陷等问题已完成整改，5.5亿元违规募集资金已全额归还，内部控制缺陷已消除，持续经营能力不存在重大不确定性。

募集资金违规使用问题整改完毕

公告披露，公司历史上存在募集资金未按规定用途使用情况，涉及金额合计55030.81万元，主要包括银行强行划扣用于归还逾期借款7217.10万元、大额存单质押担保32000万元、司法诉讼划扣15813.71万元。针对上述问题，公司已于2023年以自有资金归还15000万元，并在2025年1-3月全额归还剩余40030.80万元，目前所有违规占用资金已清偿完毕。

公司表示，上述违规事项均发生于2021年及以前年度，主要因原控股股东违规操作及历史债务纠纷导致，并非公司现行内部控制缺陷所致。年审会计师核查后认为，公司2022年以来未新增违规使用募集资金情况，2024年度内部控制审计报告出具标准意见具有合规性。

财务造假影响已消除 审计程序获认可

针对子公司上海千年城市规划工程设计股份有限公司（以下简称“上海千年”）虚增收入、虚减成本导致2018年、2019年、2021年、2022年财务报告存在虚假记载的问题，年审会计师已执行追加审计程序，包括向前任会计师函证、检查原始凭证、实地走访项目业主、复核差错更正事项等。会计师认为，经过差错更正后，公司2024年期初余额在所有重大方面符合企业会计准则规定，对2024年财务报表发表标准无保留意见具有合理性。

公告显示，上海千年相关财务造假事项已通过追溯调整完成更正，公司已启动上海千年90.3085%股权的处置程序，预计将显著改善上市公司业绩。

内控缺陷全面整改 持续经营能力无忧

公司回复称，历史形成的违规担保、关联方资金占用、主要银行账户冻结、重要子公司失控等重大内控缺陷已全部消除。其中，原控股股东违规占用的8.56亿元资金及利息已通过收益权转让方式全额收回，主要银行账户已解除冻结，上海千年已于2021年底恢复控制并纳入合并报表。

关于连续6年扣非后归母净利润为负的问题，公司解释主要因计提上海千年相关减值及工程项目减值所致。截至2024年末，公司总资产75.76亿元，净资产29.43亿元，资产负债率61.15%，货币资金余额13.01亿元，BT/PPP项目回购期现金流稳定，且已签订未履行合同金额达86.61亿元，持续经营能力不存在重大不确定性。

关键财务指标合理性获验证

针对问询函关注的长期应收款坏账准备、毛利率波动等财务指标，公司结合同行业对比、项目进展及期后回款情况进行了说明：

• 长期应收款：2024年末余额25.44亿元，坏账准备计提比例0.57%，略高于浙江交科（0%）、四川路桥（0.41%）等同行平均水平，主要因部分项目终止或停工单项计提减值，其中淠河工程、台州PPP项目分别计提35.76%、14.42%减值，计提充分合理。

• 毛利率波动：设计及技术服务毛利率10.36%（同比+33.15%），主要因西藏阿里项目确认收入带动；海堤工程毛利率11.57%（同比-25.19%）、市政工程毛利率30.22%（同比+22.14%），系建设期利息收入确认时点差异所致，剔除该因素后毛利率基本稳定。

年审会计师对上述财务处理的合规性及合理性均予以认可。

表：ST围海募集资金违规使用及整改情况明细

违规情形发生时间金额（万元）整改情况银行划扣用于归还逾期借款2019年12月2025年1-3月全额归还定期存单质押担保被划扣2021年12月2025年1-3月全额归还诉讼及仲裁划扣2020-2021年2025年1-3月全额归还合计已全部整改完毕

公司表示，将以此次问询函回复为契机，进一步加强内部控制建设，聚焦水利工程主营业务，提升经营质量，切实维护投资者权益。目前，公司股票仍被实施“其他风险警示”，后续将根据相关规则申请撤销。

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