虚增收入3000万元，这家上市公司及高管合计被罚超7600万元，上交所五年内拒收其再融资申请

金融投资网记者 张璐璇

12月17日晚间，科创板公司ST诺泰(688076)发布公告称，公司及多名高管已收到中国证监会下发的《行政处罚决定书》，因信息披露违法违规和公开发行文件编造重大虚假内容，公司及涉事高管合计被罚7620万元。去年10月，公司被证监会立案调查。今年7月，因披露的年度报告中财务指标存在虚假记载，公司被"ST"。

公司公告截图

一切缘于公司2021年的一笔技术转让交易。根据公告，2021年12月，ST诺泰向浙江华贝药业有限责任公司(简称"浙江华贝")转让药品技术及上市许可持有人权益，并于当月确认收入3000万元。然而经过调查，浙江华贝既无支付能力，也无实际生产能力与销售渠道，且其支付的技术转让款的最终来源是ST诺泰后续对浙江华贝的增资款。该交易缺乏商业实质，不应确认收入。该业务导致ST诺泰2021年年报虚增营业收入3000万元，虚增利润总额2595.16万元，占当年披露利润总额的20.64%。

此外，在2023年发行可转换公司债券的过程中，ST诺泰公告的《募集说明书》中也引用了上述虚假财务数据，导致公开发行文件存在重大虚假内容。该次可转债发行规模为4.34亿元，已于2023年完成募集，并于2025年4月摘牌。

综上，中国证监会认定，ST诺泰的行为违反了《中华人民共和国证券法》第七十八条、第十九条等规定，构成信息披露虚假记载以及公开发行文件编造重大虚假内容。综合两项违法行为，ST诺泰合计被罚4740万元，并被责令改正、给予警告；实控人之一赵德中合计被罚1300万元，实控人之一赵德毅被罚500万元；其余涉事高管被罚150万元至500万元不等。

上交所也对ST诺泰及涉事高管予以纪律处分。公开认定赵德中三年不适合担任上市公司董监高，一年内不接受赵德中控制的其他企业提交的发行上市申请文件；五年内不接受ST诺泰提交的发行上市申请文件。

记者注意到，公司及相关责任人曾提出申辩，主张交易独立、具有商业实质、信赖中介机构意见等理由，请求免罚或减轻处罚。但证监会复核认为，相关交易在时间、资金流向和金额上高度关联，形成闭环，商业逻辑明显异常；同时强调，高管不得以"非专业"或"未参与"为由推卸勤勉尽责义务，故不予采纳申辩意见。

公开信息显示，ST诺泰于2021年5月20日正式登陆上交所科创板，是一家专注于多肽药物和小分子化药，并战略布局寡核苷酸业务的生物医药企业。今年前三季度，公司实现营收15.27亿元，同比增长21.95%；实现净利润4.45亿元，同比增长26.92%。

从二级市场表现来看，公司股价在2021年6月达到65.46元的最高点后一路下滑，2022年9月一度跌至11.85元的最低点，之后又慢慢回升。今年以来，公司股价最高曾触及50.86元，最新股价在40元附近。