构建战略型司库，企业司库顶层设计的建设重点

注：《2025—2026年中国司库报告》：数智化价值，共创生态型司库预售开启，邀您点击图片，试读报告

企业司库体系建设的顶层设计以系统建设为抓手，通过体系建设和管理理念升级、机制完善和人才团队建设、系统建设与数字技术赋能三个维度展开。

第一，体系建设和管理理念升级。

在当前复杂的市场环境与数智技术的双重驱动下，司库管理理念已从单一的资金集中管理，逐步向资产负债管理与企业资源优化配置并重的方向演进。尤其是在实现现金和流动性头寸可视的前提下，需利用司库管理平台对金融机构提供的各类金融产品进行精准配置，提升金融资源使用效能。企业需在国务院国资委有关司库体系建设的文件指引下，进一步升级司库管理理念，通过统一管控整体金融资源，实现资金统筹运作与风险集中管理。

第二，机制完善和人才团队建设。

企业要建立覆盖全业务场景、全生命周期的标准化的“1＋N”司库管理制度体系，即以制定《企业司库管理制度》为核心，先后制定一系列具体的管理办法，包括《企业银行账户管理办法》《企业资金集中管理办法》《企业投融资管理办法》等，通过分级授权、流程固化、风险阈值设定，实现资金收支、投融资等核心业务的规范化运作。同时，构建高效的司库团队并培养合适的人才是实现司库体系成功落地和持续优化的关键。企业需要制定科学合理的人才培养与引进策略，依托制度流程优化与组织架构重塑，打造具备财务、金融、业务、大数据与IT（信息技术）等多领域专业能力的司库人才团队。

第三，系统建设与数字技术赋能。

企业可结合业务实际需求，分阶段推进司库管理平台建设。比如初期聚焦搭建交易型司库管理平台，以流程驱动业务，建成银企直联，实现资金管理业务全面线上化、结算核算一体化、账务处理自动化。中期着力打造高效运营型司库管理平台，继续深化司库业务应用建设，实现业务全面自动化；在此基础上引入外部有效数据，初步进行数据建模，提高分析能力；持续提升企业金融资源的整合、利用与管理效能。后期建成价值型司库管理平台，依托AI、大数据、大模型等数字技术，实现经营分析数据的高效准确获取，为经营决策提供数字化支撑；同时推动司库管理系统与会计核算、ERP、OA（办公自动化）等企业其他内部系统互联互通，并接入外部平台，丰富数据储备，为数据资产化奠定基础。

作为推进财资力提升工程的子项目，《中国司库报告》已连续6年发布，持续迭代分析框架与理论模型，坚持“模型驱动洞察、实践引领路径”的研究理念，不断丰富和完善司库研究体系。自2024年起，报告正式升级为“主体报告＋标杆案例集”双成果模式，强化理论与实践的双向赋能。