金税四期时代 解析稽查案件揭示的合规生存法则

本洲健康财税合规

防范风险创造效益

- 健康财税 · 就找本洲-

为客户提供【前置】财税风险预案

案件稽查速报

税务部门曝光3起拆分收入骗享税费优惠和3起骗取增值税留抵退税案件

近年来，党中央、国务院部署出台了一系列支持小微企业和个体工商户发展的税费优惠政策，旨在帮助小微企业和个体工商户降低经营成本，激发活力信心，推动经济高质量发展。

然而，少数不法分子却瞄上了这些政策红利，通过拆分收入、隐匿收入等方式，制造形式合规假象骗取税收优惠。从曝光的案件看：有的通过设置内外两套账、利用员工个人账户交叉收款，人为拆分真实营收；有的通过个人银行卡收款的方式，隐匿真实销售收入，减少当期销项税额；还有的通过开立并控制多个个体工商户，拆分收入，进行虚假纳税申报……这些行为不仅违背了出台政策的初衷，还触碰了税收法律红线，更损害了国家和合规经营主体的利益。

1

稽查升级，企业暴露于聚光灯下

近年来，税务稽查已告别过去“抽查式”的监管模式，转变为系统性、精准化的监管网络。随着金税四期工程的全面推行，税务部门正构建起一个覆盖企业全生命周期、全业务流程的智能监控系统。

这个系统的核心特点在于数据集成。税务机关现在能够实时获取企业发票数据、银行账户资金流向、上下游企业交易信息、个人账户大额交易记录等多维度数据。

稽查人员不再依赖纸质账簿和人工核对，而是通过数据模型自动识别异常指标。当企业的成本占比异常偏高、增值税税负率明显偏低、或存在大量现金交易时，系统会自动预警并推送给稽查人员。

这些常见雷区，您的企业踩中了吗？

从近期公开的税务稽查案例来看，以下几类问题最为常见且风险最高：

01

虚开发票成重灾区。一家医疗器械公司通过购买虚开的增值税专用发票，虚增成本达2000多万元，最终被追缴税款、滞纳金并处罚款共计800余万元，两名直接责任人被追究刑事责任。

02

隐匿收入难逃数据比对。某电商企业使用个人银行账户收取货款，试图规避收入确认，但通过资金流水与平台销售数据的比对，稽查人员迅速锁定其隐匿收入的金额与时间，最终补缴税款及罚款近400万元。

03

成本费用列支不合规。建筑行业企业将高管私人消费、与经营无关的支出计入公司成本，这些违规列支在稽查中被全部剔除，导致企业利润大幅增加，税负显著上升。

04

税收优惠政策滥用。部分企业通过伪造研发人员名单、虚构研发项目等方式获取高新技术企业资质，违规享受企业所得税优惠税率。一旦被查出，不仅需要补缴全部税款，还可能面临失信联合惩戒。

现代税务稽查手段的精细化程度远超企业想象。大数据分析已成为基础工具。稽查人员可通过发票流向、资金轨迹、物流信息三方比对，快速锁定异常交易。企业申报数据与行业平均水平、企业历史数据的横向纵向对比也成为常态。

穿透式稽查成为常规操作。稽查不再局限于企业本身，而是延伸至关联企业、股东、高管甚至员工个人账户，全面追踪资金最终去向。

跨部门协作形成监管合力。税务、银行、市场监管、海关等部门数据共享机制日益完善，企业的任何异常行为都可能触发多部门联合调查。

这些变化意味着，传统的“避税”手法在智能化稽查面前几乎无所遁形。企业任何财税处理上的瑕疵，都可能成为引发全面稽查的导火索。

2

本洲健康财税 铸守合规典范

面对日益复杂的税收监管环境，财税合规不再是企业经营的附加选项，而是生存发展的必然要求

本洲会计行业首创“健康财税管理体系”，为企业提供一套全方位、前置预防、系统化的财税管理体系服务，旨在提升自身“新质服务力”，从而帮助企业实现合规透明地管理财务、税务、业务，从而提高企业的经营数据运营效率和准确性，有效防范财税风险和经营风险，为企业创造财税新价值。

健康财税案例

财税疑难·就找本州

本洲会计在处理客户财税疑难方面展现出专业的服务能力与务实的解决策略。

服务行业企业账户与客户沟通风险应对

行业：服务行业

核心问题：企业账户审核缺乏数据反馈，可能导致客户问题累积；客户对公司投资相关问题提出疑问。

解决措施：

• 建立问题预警与主动响应机制，及时提醒客户并提供解决方案。

• 引导客户对服务费用进行评价，提升服务透明度与满意度。

• 通过规范流程与客户评价机制，增强服务过程的可控性与客户认可度。

在服务行业案例中，企业因账户审核流程不透明、缺乏及时数据反馈，导致客户问题累积且对投资政策存在疑问。本洲会计通过建立预警响应机制、【前置】财税风险预案，规范服务流程并引入客户评价体系，不仅帮助客户提升沟通效率与满意度，也增强了服务过程的可控性与风险防范能力。

租赁行业税务政策适用错误纠偏

行业：租赁行业

核心问题：企业作为“二手房东”错误适用5%简易征收率，应适用9%税率，导致税务风险，涉及补缴差额增值金额高达7万左右。

解决措施：

• 核实企业实际情况，确认政策适用错误。

• 协助企业重新开具合规发票，并利用进项抵扣（如电费等）降低补税金额。

• 最终确定补缴增值税及附加税合计约3.19万元，明确后续税务合规路径。

在租赁行业案例中，某供应链公司因误适用简易计税政策，面临税务稽查与补税风险。本洲会计依托对“二手房东”相关税收政策的深刻理解，协助企业重新确认适用税率、合规重开发票，并合理利用进项抵扣，最终将补税金额明确化、最小化，使企业顺利回归合规轨道。

这两则健康财税案例都体现了本洲会计在财税服务中不仅注重政策解读与风险预判，更强调落地执行与客户协同，致力于在复杂税务环境中为客户提供清晰、可靠、可操作的解决方案，真正成为企业稳健运营的财税伙伴。

01

健康合规体系搭建

本洲会计建立了一套严谨的流程体系，从客户资料收集、审核到申报数据的录入、复核，每一个环节都有专人负责，确保申报信息的准确性与完整性。我们深知，不同发展阶段的企业有着不同的财税管理需求。因此，我们的全方位健康财税管理体系根据企业的初创期、成长期、成熟期等不同阶段，量身定制了相应的财税管理方案。

初创期

我们帮助企业规划基础税务管理，确保按时精准记账报税，为企业的稳健发展打下坚实基础。

成长期

我们重视合规关注风险，为企业及时提供健康财税合规方案，助力企业快速成长。

成熟期

我们则通过前置财税风险预案和业财融合经营规范，帮助企业实现更高的运营效率和更大的商业价值。

02

首推财税健康管家

我们深知，合法合规是企业稳健发展的基石，是企业赢得市场信任的关键。因此，我们致力于为企业提供专业的财税管理服务，帮助企业最大程度降低税务风险可能带来的影响，防范于未然。为了更好地服务于广大企业，我们首推健康财税管家服务。作为您的专属财税顾问，我们将为您提供一站式的财税管理新质服务体验，让您的财税管理变得更加简单、高效。

并且本洲会计引入AI智能财税管理系统，通过大数据建模对企业财务数据进行多维度清洗与分析，实时预警异常指标（如税负率波动、发票风险等），行业首创全方位健康财税管理体系，让传统财税服务从 “事后核算” 转向 “事前预判 + 事中监控 + 事后优化” 的全周期管理。

03

持续健康监测【前置}风险

我们定期对企业财税状况进行“体检”，及时发现新风险，确保企业持续合规经营。财税健康如同人体健康，预防远比治疗更为重要且成本更低。一次全面的财税体检，可能避免未来数百万的税务处罚和难以估量的商誉损失。

行业首创 自主版权

本州会计《企业健康财税合规报告评估服务》，通过金税四期精准会计核算、账税风险提示及指导规范、指导企业/个人规范资金流走向等多项服务内容，为企业提供了一次全面、深入的财税健康评测评估。

本州会计

在金税四期全面上线、税收监管日趋智能化的今天，每家企业都处在税务稽查的聚光灯下。与其在稽查风暴来临时被动应对，不如主动进行财税健康管理，让合规成为企业最坚固的护城河。

3

本州会计您的健康财税管家

22年深耕财税业务版块，以财税服务为核心的一站式企业服务商。

本洲会计成立于2003年，目前在大泉州地区、厦门市漳州市福州市等地均设有13 家分公司。坚守诚信，得到广大客户的信任政府机构的认可，公司规模已达福建省前列。

公司创立以来，一直秉持“专业、专注、高效”的服务理念，信守“恒心专业为客户提供前置的财税风险预案，保障企业财税合规经营”，以及“以人才和服务为基础，对员工知人善任”的经营理念。

您有任何的财税问题

欢迎咨询本洲会计

关注我们了解更多资讯

期待与您相遇