银行电票敞口管理费如何计算，计算方式是怎样的？一文讲清

银行电票敞口管理费如何计算，计算方式是怎样的？一文讲清，银行电子银行承兑汇票（电票）的敞口管理费，也称为敞口风险管理费或敞口承诺费，是银行对非全额保证金开立银票时，就其承担的信用风险部分（即“敞口”）收取的风险补偿费用。

银行电票敞口管理费如何计算，计算方式是怎样的

一、核心计算公式

敞口管理费 =（票面金额 − 保证金金额）× 费率

也可以写成：

敞口管理费 = 票面金额 ×（1 − 保证金比例）× 费率

其中：

票面金额：银行承兑汇票的总金额；

保证金金额：企业向银行缴纳的保证金（现金或存单质押等）；

敞口金额= 票面金额 − 保证金金额；

费率：由银行根据客户信用等级、担保方式、期限等因素确定，通常以年化费率表示。

二、费率如何确定？

不同银行、不同客户、不同期限，费率差异较大。常见参考标准如下（截至2025年信息）：

银行电票敞口管理费如何计算，计算方式是怎样的

注意：最高费率不得高于该银行同期限贴现指导利率（监管要求）。

三、是否按天/月折算？——计费方式

多数银行在出票当日一次性收取，但计费时会考虑承兑期限：

方式1：按年化费率 × 实际期限折算

敞口费 = 敞口金额 × 年化费率 ×（承兑天数 ÷ 360）

例如：

票面1000万元，保证金50%，敞口500万元

年化费率1.2%，期限180天

费用 = 5,000,000 × 1.2% × (180/360) =30,000元

方式2：按月固定费率

如萧山农商行：

敞口费 = 敞口金额 × 月费率 × 承兑月数
（月费率 ≤ 0.2%）

方式3：一次性收取，不折算（较少见）

直接按年化费率乘以敞口，无论期限长短（多用于短期票）。

银行电票敞口管理费如何计算，计算方式是怎样的

四、举例说明

案例：

企业申请开立一张6个月期电子银行承兑汇票

票面金额：1000万元

保证金比例：30%→ 保证金300万元，敞口700万元

银行核定年化敞口费率：1.0%

计算：
敞口管理费 = 7,000,000 × 1.0% × (180 ÷ 360) =35,000元

此费用通常在出票前一次性从企业账户扣收。

五、 注意事项

1、与手续费分开：

开票手续费：通常为票面金额的0.05%左右（如中行、建行）；

敞口管理费：仅针对非全额保证金部分，是另一项费用。

2、 可谈判：费率并非完全固定，优质客户可通过客户经理申请下浮（如10%–50%优惠）。

3、 免税政策：根据财税〔2017〕77号文，金融机构小额贷款利息收入免税，但敞口管理费属于“金融服务—直接收费金融服务”，一般需缴纳增值税（企业可取得专票抵扣）。

4、 务必提前确认：各银行收费标准差异大，办理前务必书面确认费率、计费方式、是否含税、最低收费等细节。

总结

敞口管理费 =（票面金额 − 保证金）× 年化费率 ×（天数/360）
它是银行对信用风险的定价，保证金越低、期限越长、信用越弱，费用越高。

银行电票敞口管理费如何计算，计算方式是怎样的

办理电票业务前，建议向客户经理索取《费用明细确认书》，避免后续争议。

（天下通商贸-专注票据服务 15 年，票据答疑解惑领导者）