优化工作流程 降低运营成本 多家基金公司撤销监事会

继英大基金成为公募行业内首家撤销监事会的基金公司后，近日，益民基金、方正富邦基金、招商证券资管等中小型公募机构纷纷跟进，撤销监事会，由董事会审计委员会行使监事会职权。

在业内人士看来，基金公司撤销监事会是在法律法规允许范围内的内部优化，但背后也有更深层次的考量，那就是在降本增效的大背景下，简化工作流程，降低运营成本。未来，随着券商、银行等股东方陆续撤销监事会，或有更多基金公司跟进。

多家中小基金公司撤销监事会

11月26日，招商证券资产管理有限公司发布公告称，根据《中华人民共和国公司法》、中国证监会《关于新〈公司法〉配套制度规则实施相关过渡期安排》及《招商证券资产管理有限公司章程》，经股东招商证券股份有限公司决定，招商证券资产管理有限公司在董事会中设立审计委员会，行使监事会的职权，不再设职工监事。

益民基金11月22日也公告撤销监事会。公告称，撤销公司监事会，并依据规定程序免去4名监事职务，由董事会审计委员会行使监事会职权。

事实上，今年7月，英大基金就率先撤销了监事会，成为公募行业首家撤销监事会的基金公司。公告显示，英大基金撤销监事会及监事属于经营过程中的正常事项，后续公司不再设监事会，由董事会风险管理与审计委员会履行监事会相应职权。

今年9月，方正富邦基金也公告撤销了监事会，由董事会审计委员会行使监事会职权。

2024年7月1日起施行的新《公司法》第六十九条和第一百二十一条规定，有限责任公司和股份有限公司均可以按照公司章程的规定在董事会中设置由董事组成的审计委员会，行使《公司法》规定的监事会的职权，不设监事会或者监事。

降本增效成重要原因

根据《公司法》的规定，监事会作为公司的内部监督机构，主要职权是：检查公司财务；对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出解任的建议；当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；提议召开临时股东会会议，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；向股东会会议提出提案；依照《公司法》第一百八十九条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；公司章程规定的其他职权。

“审计委员会与监事会的职能重叠度较高，风险管理委员会与合规部门履职覆盖面也较高，导致监督资源冗余。另外，监事会成员构成存在明显效能短板，只有部分外部监事能有效履职，职工监事因专业能力限制更难实质性参与公司治理。”一位机构人士表示。

“董事会下设的审计委员会完全可以履行原来监事会监督检查的职能，原有的职能不会变，但可以减少一个机构。原有的监事会成员、会议、会议材料等也会随之取消，这会降低基金公司的运营成本。”一位法律业内人士表示，基金公司除了在法律法规允许的范围内撤销监事会外，背后也有更深层次的考量。

或有更多基金公司跟进

2024年12月27日，证监会发布关于新《公司法》配套制度规则实施相关过渡期安排，其中关于证券基金期货经营机构的过渡期安排为：第一，证券基金期货经营机构同时设置审计委员会和监事会、监事的，应当在2026年1月1日前，在公司章程中明确选择监事会、监事或者审计委员会作为公司内部监督机构；选择审计委员会作为内部监督机构的，应当行使《公司法》规定的监事会的职权，不设监事会或者监事；选择监事会或者监事作为内部监督机构的，不设审计委员会。第二，证券公司经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的，应当根据《证券公司监督管理条例》的规定，在董事会中设审计委员会，并在2026年1月1日前，根据《公司法》规定行使监事会的职权，不设监事会或者监事。

根据以上过渡期安排，基金公司可以选择审计委员会或监事会作为内部监督机构，但券商应当在董事会中设审计委员会，不设监事会或监事。

事实上，今年初，财信证券、国元证券已撤销监事会，国联民生证券、国泰海通证券以及华鑫证券母公司华鑫股份均发布了相关公告。此外，工商银行、建设银行、农业银行、中国银行和交通银行五家国有大行在内的多家银行今年上半年也发布董事会决议公告称，将修改公司章程，撤销或不再设立监事会。

“未来或有更多基金公司撤销监事会。”上述法律业内人士表示，按照基金公司的股权结构划分，基本可以分为个人系基金公司和国有控股基金公司，对于个人系基金公司而言，撤销监事会可以简化工作流程，降低运营成本；对于国有控股基金公司来说，大股东基本是银行、券商等金融机构，随着券商、银行撤销监事会，基金公司大概率也会跟随股东撤销监事会，未来基金公司撤销监事会将成为一个趋势。