粤海集团：以司库体系为引擎，打造世界一流财务管理体系

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文/董兴荣 姚顺意

在数字经济浪潮席卷全球的背景下，企业财务管理正经历着从传统核算向战略价值创造的深刻变革。广东粤海控股集团有限公司（简称“粤海集团”）主动拥抱变革，以建设世界一流财务管理体系为目标，将财务数智化转型作为推动高质量发展的核心引擎。在财务数智化升级过程中，粤海集团以司库体系建设为突破口，通过顶层设计、组织变革、系统集成与技术创新，构建“穿透可视、智能可靠”数智化司库平台，实现了司库体系在资源整合、决策赋能与风险防控领域的三大核心职能定位。

在新一轮科技革命与产业变革深度融合的背景下，数字经济正以前所未有的速度重塑企业运营模式与管理逻辑。作为广东省政府全资企业、区域国企改革标杆，粤海集团主动顺应时代趋势，以财务数智化转型为抓手，全面推进世界一流财务管理体系和现代司库体系建设，探索出一条兼具战略高度、技术深度与实践广度的高质量发展路径。近期，粤海集团副总经理强威围绕粤海集团财务数智化与司库体系建设的转型历程进行了分享。

人物介绍PROFILE

强威

粤海集团副总经理

01

战略引领：财务数智化与集团发展同频共振

粤海集团历经改革发展，现已形成以水务环境、食品生物、城建运营与产业投资“3+1”为主导的多元化业务格局，旗下拥有3家港股上市公司、1家A股上市公司及1家新三板挂牌企业。

在高质量发展目标驱动下，粤海集团明确提出“水业为本、制造当家、湾区担当、世界一流”的愿景，并将财务管理作为价值创造的核心中枢。2022年，国务院国资委发布《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，强调推动财务管理理念、组织、机制与手段的全面变革。2024年8月，广东省国资委出台《关于推动省属企业司库体系建设的指导意见》，进一步明确了建设方向。

粤海集团积极响应政策号召，于2024年12月启动总部财务组织体系改革，聘请专业咨询机构协助优化财务职能配置与管控模式。“我们深刻认识到，财务管理必须从传统的核算与报告职能，向价值创造、战略支撑、业务融合与决策支持转型。”强威表示。通过构建“战略财务、业务财务、司库财务、共享财务”四大职能板块，粤海集团明确总部财务作为“价值创造的集成中枢和持续增长的核心引擎”的定位。

在此背景下，财务数智化不再仅仅是技术升级，而是集团战略转型的重要组成部分。其核心目标是以数字化、智能化手段重塑财务管理能力，服务财务团队，打造集团的“战略助手、业务帮手、管控好手、变革推手、行业高手”。这一目标旨在推动财务职能向价值创造、战略支撑、业务融合与决策支持深度转型，建成与世界一流国有资本投资公司相匹配的现代化财务管理体系。

为实现上述战略目标，粤海集团采取了一系列务实、系统且分步推进的举措，确保财务数智化转型落地见效。

首先，夯实数字基础，实现系统统一穿透。粤海集团坚持“统建统管”原则，率先完成了合并报表系统、财务核算系统和财务共享系统的全级次企业覆盖，实现了财务数据的标准化与集中化处理。这一基础性工作为后续的司库建设和全面预算管理提供了可靠的数据来源和系统支撑，实现了对各级子企业财务状况的“业务穿透可视”。

其次，明确转型阶段，聚焦核心攻坚任务。粤海集团将财务数智化转型划分为清晰的阶段。当前正处于“核心攻坚、体系重塑”的关键时期，核心任务是夯实数字化基础，重点交付司库系统、全面预算系统等关键在建项目，并着手搭建统一的数据底座，为未来的智能化应用奠定坚实、可靠的基础。

再次，以项目为抓手，促进财务管理精细化。在完成基础系统建设后，集团启动并正在建设全面预算、数电发票等多个专项系统。这些项目的推进，标志着财务管理正从基础的核算与报告，向更精细、更专业的领域深化，覆盖预算编制、执行、分析的全过程，进一步提升了财务管理的精细化水平和合规性。

最后，强化组织保障，升级财务专业支持。为确保转型顺利，粤海集团在2024年12月聘请专业咨询公司，共同开展总部财务组织体系改革，借助外脑力量，科学、客观地理顺财务组织架构与权责边界，为后续的机制建设和系统落地提供了组织保障。

02

体系重塑：司库建设成为财务转型的切入点和突破口

面对财务管理转型升级的迫切需求，粤海集团选择司库体系建设作为财务数智化转型的切入点和突破口。粤海集团以“穿透可视、智能可靠”为目标，建成覆盖账户管理、资金结算、预算融资等核心模块的数智化司库平台。系统于2025年1月正式上线，服务集团总部及全级次下属企业，实现“一张网、一个库、一个池”的统一管理格局。

强威介绍，司库体系在财务数智化转型中扮演三大核心角色。

第一，资源整合中枢。通过打通业务、财务、资金全流程，实现业财深度融合。统一账户、统一结算、统一归集的“三个集中”模式，显著提升了资金使用效率与管理透明度。

第二，决策赋能引擎。依托数据中台，自动生成多维度分析报告，包括资金预算执行情况、资金月报与季报、债务结构分析、流动性风险预警等，为集团战略决策提供实时、精准的数据支持。

第三，风控智能载体。构建覆盖全级次、全要素、全链条的“三全风控”体系，运用算法模型识别资金舞弊、合规风险与流动性风险，筑牢资金安全防线。

顶层设计：系统工程下的机制保障与组织变革

司库体系建设是一项涉及制度、流程、系统、数据与人的系统工程。粤海集团坚持顶层设计先行，以集团“1281”治企体系为纲领，深度贯彻国务院国资委“世界一流财务体系”要求，确保战略一致性。

在组织保障方面，粤海集团成立了董事长挂帅的领导小组，下设工作专班，形成“顶层设计—制度落地—系统建设—数据治理”的全链条机制。创新性地设立司库管理中心，分设结算、运营、金融、风控四组，建立“日追踪—周会商—月评估”的常态化工作机制。

在制度建设方面，粤海集团制定《司库管理办法》及10项配套操作指引，覆盖账户开立、资金调拨、融资审批、票据管理等全生命周期，实现制度流程化、流程系统化、系统标准化。

在实施过程中，粤海集团牢牢把握四大核心要点：一是战略衔接，确保司库建设目标与省国资委要求及集团改革深化行动指标联动；二是权责明晰，通过专业咨询厘清总部与子企业、财务与业务之间的职责边界，避免职能重叠；三是系统固化流程，将管理制度嵌入信息系统，实现刚性执行与过程留痕；四是全员赋能，持续开展覆盖全级次的管理理念、制度解读与系统操作培训，推动业财融合向纵深发展。

技术驱动：从银企直联到AI应用的智能化跃迁

技术是支撑司库体系高效运行的底层基石。粤海集团在基础技术与前沿技术两个层面同步发力，构建起现代化、智能化的司库技术架构。

在基础技术层面，粤海集团通过银企直联接入数十家金融机构，境内直联率、境外账户可视率均超过95%，实现了对全集团银行账户的实时监控与集中管理。同时，粤海集团构建统一支付结算平台，实现对公与对私业务的集中处理，提升支付效率与安全性。在平台化管理层面，新一代司库系统（ATMS）实现了账户、资金、票据、融资、担保等核心模块的统一平台化管理，打破“信息孤岛”，形成数据闭环。

在前沿技术探索上，粤海集团秉持“业务价值驱动、数据基础先行、分阶段推进”的原则，审慎而积极地引入生成式AI与大模型技术，避免盲目追逐技术热点。强威介绍，粤海集团认为，AI技术的应用应优先聚焦于能显著降本增效、强化风控或提升决策质量的场景。

目前，粤海集团已在司库系统中落地四大AI应用场景，初步实现效率提升与决策赋能。

一是AI业务报告：自动整合司库数据，生成标准化的资金分析报告、预算执行报告等，将财务人员从重复性工作中解放，提升报告时效性与准确性。

二是AI风控报告：基于对关键风险指标的持续监控，自动生成风险分析与预警报告，提升风险识别的及时性与前瞻性。

三是AI画像：对集团内成员单位或外部交易对手的资金行为、信用状况进行多维度数据分析，形成动态画像，为信贷审批、风险定价提供支持。

四是AI问答：构建基于司库知识库的智能问答机器人，为业务人员提供7×24小时自助查询服务，解答账户、流程、政策等问题，显著降低内部沟通成本。

这些AI应用虽处于初期阶段，但已展现出强大潜力，标志着粤海集团正从“流程自动化”迈向“决策智能化”的新阶段。

价值创造：从成本节约到战略支撑的多维跃升

财务数智化与司库体系建设的最终目标是创造价值。粤海集团通过三大关键路径，实现了资源、成本与风险的全面优化。

路径一：资源集约管理，提升运营效率。通过账户、资金、结算“三个集中”，实现资金可视、可控、可调、可用。这不仅大幅提升资金归集效率，还增强了内部资金调剂能力，更有效降低了对外部融资的依赖度。

路径二：融资成本压降，优化财务结构。集团统筹融资渠道，优化债务结构。在重大项目融资中，通过精准测算与谈判，实现融资利率行业最优，显著提升项目经济性。

路径三：风险智能防控，筑牢安全底线。“三全风控”体系（全级次、全要素、全链条）覆盖资金流动全过程，结合AI算法实现智能预警与拦截，支付合规率达到100%。同时，粤海集团通过债务风险模型实时监控资产负债率、流动性覆盖率等关键指标，确保财务稳健。

03

未来展望：迈向世界一流财务管理体系

强威认为，当前粤海集团财务数智化正处于“核心攻坚、体系重塑”的关键阶段。展望未来，粤海集团财务数智化转型将向更深层次推进。下一阶段，粤海集团将持续深化司库管理创新，重点推进以下四项工作，进一步发挥数据价值，为集团及下属公司经营决策提供更有力的支持，助力集团培育新质生产力、实现高质量发展。

一是夯实数据底座，构建统一的数据中台，打通财务、业务、人力、供应链等多源数据，为智能化应用提供坚实支撑；二是深化系统集成，加快推进全面预算、数电发票、税务管理等专项系统建设，实现财务管理全流程数字化闭环；三是拓展AI应用场景，在数据质量与模型能力提升的基础上，探索智能预测、动态预算、自动对账等更复杂场景，推动财务管理向“增强智能”演进；四是强化生态协同，加强与银行、金融科技公司、监管机构的协作，共建开放、安全、高效的司库新生态。

粤海集团通过数智化司库体系建设，不仅实现了金融资源的集约化、资金管理的精细化、风险防控的智能化，更探索出一条适合大型国有资本投资公司的财务管理升级路径，为国企改革提供了可复制、可推广的标杆案例。

强威表示，未来，粤海集团将继续以“世界一流”为目标，深化财务数智化转型，推动财务管理从“后台支撑”向“前哨引领”转变，为集团高质量发展注入强劲动能，争取在新时代国企改革浪潮中勇立潮头。

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《2024—2025年中国司库报告》

（主报告+子报告）

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