一纸判决炸出背后50亿元巨额诈骗案，金龙鱼今日公开喊冤

转自：第一财经

深度｜一纸判决炸出背后50亿元巨额诈骗案，金龙鱼今日公开喊冤

　　日前，金龙鱼(300999.SZ)发布公告，称下属公司益海嘉里金龙鱼食品集团股份有限公司下属子公司益海(广州)粮油工业有限公司(下称 广州益海)收到一审判决，被判构成合同诈骗罪，金龙鱼表示不认可一审判决，并当庭上诉。在今日(11月21日)下午举行的广州益海一审刑事判决投资者说明会上，金龙鱼再次发声喊冤，称“被害人”安徽华文国际经贸股份有限公司(下称“安徽华文”)被诈骗后企图将巨额损失非法转嫁给广州益海。

　　记者注意到，金龙鱼连续发声之后，这场诉讼背后的涉及50亿元的巨额棕榈油诈骗案，也因此再次受到市场关注。

祸起棕榈油买卖

　　金龙鱼公告收到淮北市中级人民法院判决书，也揭开了这一场巨额诈骗案的一角。

　　这还要从三方的一场商业合作开始。2008年到2014年期间，广州益海作为中转仓储方，与安徽华文和云南惠嘉进出口有限公司(以下简称“云南惠嘉”)签订《中转协议书》，负责储存安徽华文代理云南惠嘉进口的棕榈油。

　　云南惠嘉集团成立于2005年，张利华为法定代表人，前者曾是国内主要棕榈油融资商之一。安徽华文是一家以国际贸易及服务为主业的外向型国有控股文化企业。

　　公告中，广州益海称安徽华文与云南惠嘉之间的交易实质是融资性贸易行为。也就是说安徽华文以棕榈油代理贸易的方式，为云南惠嘉提供了融资。这一模式常见于大宗商品领域，易引发货权失控、资金链断裂等风险。近年来，国家有关部门多次出台文件禁止违规开展融资性贸易，但据业内人士回忆，这一模式在当时并不少见。

　　不过双方的操作并不寻常。云南惠嘉负责人张利华先是通过向时任安徽华文董事长王民、时任安徽华文副总经理兼财务总监王小虎行贿，促使二人同意将约定的“先款后货”交易模式变更为“先货后款”。

　　此后张利华违背与王民的约定，严重超出额度获取货权，同时使用伪造的《对账函》等多种手段掩盖储存在广州益海等仓储单位的棕榈油已被销售的事实。

　　起诉书显示，2012年3月到2014年12月底，张利华向时任安徽华文棕榈油业务员韩琦行贿，由韩琦配合云南惠嘉员工使用伪造的货权转让通知书取得货权，同时由云南惠嘉员工将盖有私刻广州益海等仓储单位印章的《对账函》提供给韩琦，由韩琦提供给安徽华文财务部门，使安徽华文账面上棕榈油数量与《对账函》上仓储数量一致。

　　《起诉书》认为，广州益海工作人员喻平及柳德刚接受张利华等人的行贿，在云南惠嘉使用伪造货权转让通知书获取货权、应对安徽华文现场核库、从云南惠嘉购买涉案棕榈油过程中提供了帮助。

　　最终，云南惠嘉先行提走巨额货物后，未足额向安徽华文支付款项，造成安徽华文直接经济损失32.3亿元，间接损失20.15亿元。

到底谁在诈骗？

　　事发后，云南惠嘉、安徽华文和广州益海涉案人士均落网。而广州益海也被列为被告之一。

　　根据金龙鱼最新公告，淮北市中院一审判决广州益海构成合同诈骗罪，为从犯，判处罚金人民币100万元，同时责令广州益海与云南惠嘉共同承担18.81亿元的退赔责任。18.81亿元的认定，在此前起诉书中提及，广州益海工作人员喻平及柳德刚接受张利华等人的行贿，并为云南惠嘉造假提供了帮助，因此认为广州益海、柳德刚配合实施犯罪造成18.81亿元损失。

　　而广州益海和益海嘉里方面均不认可一审判决，并当庭提出上诉。在外界看来，这也是案件关键点之一。

　　广州益海称，安徽华文与云南惠嘉签订代理进口协议，安徽华文同云南惠嘉指定的国外供应商签订进口合同，棕榈油到港后存在第三方仓库。其后，云南惠嘉、广州益海、安徽华文三方签订《中转协议书》，约定广州益海凭安徽华文提货委托书或货权转让通知书传真件发货。在历次货权转让时，均履行了作为中转方的审慎核查义务，主动联系安徽华文指定联系人并获得其确认。

　　在今天的沟通会上，广州益海董事长兼总经理房彦江表示，云南惠嘉通过长期行贿安徽华文高管及员工，与安徽华文内外勾结、共同造假，造成国有资产巨额损失。安徽华文掩盖损失近十年，在涉事高管因职务犯罪被立案调查后，企图将巨额损失非法转嫁给广州益海。而且广州益海未参与任何“诈骗行为”，也不知晓，更未实施过任何帮助行为。

　　房彦江称，严格按照《中转协议书》约定查验了由安徽华文按合同约定方式给出的出库或货权转让文件，并每次均电话与安徽华文的授权人员进行了确认，事后还以邮寄库存确认函、催款函等方式告知安徽华文真实的库存情况。故广州益海没有帮助诈骗的故意和行为，依法不构成诈骗的共犯。他表示，广州益海向云南惠嘉购买棕榈油的价格均为合理的市场价格，甚至高于市场价格，未因案涉行为获取任何单位利益。

　　北京市京师律师事务所律师许浩告诉第一财经记者，单位构成合同诈骗罪主要有以下几个关键要素，包括主观上具有非法占有对方财物的目的，且该故意体现单位整体意志，比如经单位决策层集体研究、部门负责人依权限决定实施诈骗。同时，客观上行为，且犯罪利益归单位。若财物最终流入个人口袋而非单位管控，不认定为单位犯罪。

　　在许浩看来，由于没有看到一审判决书，尚无法对具体案情作出评价。但目前公开的信息看，案件中云南惠嘉是收买了部分广州益海的员工，广州益海作为单位是否从中获取了非法利益，具体情况有待有关方面披露案情进一步观望。

　　值得注意的是，在当天沟通会上，金龙鱼管理团队还公布了多项蹊跷之处。

　　房彦江表示，棕榈油保质期较短，不可能长期存放十多年而不变质，作为贸易商，安徽华文进口棕榈油后数十年不销售，违背贸易常识，并且存储十多年，光仓储费就需要人民币几十亿。此外，广州益海的罐容约为16万吨，除去自用外，可以对外中转使用的不足10万吨。安徽华文宣称有100多万吨棕榈油长期存储于广州益海，背离基本业务常识，整个广东省的罐容也很难容纳下100万吨棕榈油。

　　此前公告中，广州益海声称已定期向安徽华文邮寄库存确认单，安徽华文始终未就货权转让事宜与库存情况向广州益海提出过异议，期间经历多次审计，也未能发现问题。面对海量库存，在2014年7月至2021年12月长达七年多期间，安徽华文从未向广州益海主张提货。

　　在业内看来，安徽华文对于棕榈油库存的操作让人难以理解。北京东方艾格农业咨询有限公司高级分析师傅真真告诉记者，一般情况下，为了保证油脂新鲜度，贸易商会根据未来的销售能力和过往经验进口油脂，边进边卖的情况较多，而长期囤积棕榈油很少见。

　　有法律界人士向记者透露，但从目前判决上看，实际对被害人更有利，云南惠嘉集团已无退赔能力。企查查数据显示，云南惠嘉集团作为被执行人的信息有98条之多，涉案金额近60亿。今年前三季度，金龙鱼实现归母净利润就超过27.5亿元。

　　记者今日从淮北市中级人民法院处获悉，目前一审判决书并未对外公开，法院工作人员告诉记者，由于相关负责人出差，采访需要下周再联系。