注意！黄金交易免税，但税务局正重点排查这两类人！有没有你？

注意！黄金交易免税，但税务局正重点排查这两类人！有没有你？
早市的金店里，大妈们围着柜台踮脚挑选金条，嘴里念叨着“黄金保值还免税，比存银行靠谱”；婚庆柜台前，小情侣正给彩礼三金买单，导购笑着强调“正规渠道买金，免税还放心”；就连手机银行里，不少人也在频繁操作黄金定投，想着“低买高卖赚差价，还不用交增值税”。黄金，不管是自用收藏、婚礼刚需，还是投资理财，都是咱老百姓眼里的“硬通货”，而“黄金交易免税”的说法，更是让大家购金热情高涨。
可你知道吗？2025年黄金交易的税收政策有了大调整，免税福利虽在，但监管也同步加码了！财政部、税务总局11月刚出台新政，明确了免税的具体范围，而税务局正联合央行开展专项排查，重点盯着两类“异常交易人群”。不少人以为“免税就是没规矩”，悄悄走现金交易、曲线买金的路子，殊不知已经踩中了监管红线。

一、2025黄金免税新政：这些情况真免税，这几种例外要分清
先给大家吃颗定心丸：2025年黄金交易的免税福利确实存在，但不是所有交易都能免，得符合官方规定的条件。2025年11月1日，财政部、税务总局联合发布《关于黄金有关税收政策的公告》（2025年第11号），明确了免税的核心规则，执行期到2027年12月31日 。
简单说，通过上海黄金交易所、上海期货交易所交易标准黄金，卖出方就能免征增值税——不管是企业会员还是个人客户，只要在这两个正规交易所内交易，不用额外缴增值税；如果没发生实物交割（比如黄金期货平仓），交易所也直接免征增值税 。这里的“标准黄金”是有明确规定的，得是符合特定牌号和规格的黄金原料，不是市面上随便卖的金饰、小金块都算。
但有三个例外情况一定要记牢，不然很可能“误踩免税坑”：
1. 不通过这两个交易所销售标准黄金，得按现行规定缴增值税，比如街头小店私下倒卖金条、个人之间私下交易大额黄金，都不能享受免税 ；
2. 黄金交易中的交易费、手续费、仓储费等，还是要正常缴增值税，不算在免税范围内 ；
3. 把免税的投资性黄金（比如99.5%以上纯度的金条）加工成首饰再销售，得按规定缴税，不能沿用之前的免税政策。
还有个好消息，个人交易黄金的个税政策也有明确指引：2025年起，个人销售实物黄金、金饰，年度累计不超过50万元的部分免征增值税和个人所得税，比之前的20万元免税额度提高了不少，但超过部分得按差额20%缴个税，而且必须保留购买凭证才能享受优惠。世界黄金协会2025年10月30日发布的三季度报告显示，新政实施后，全球金条与金币需求连续四个季度突破300吨，三季度达316吨，国内个人投资黄金的热情也跟着涨了 。
二、重点排查！这两类人已被税务局“盯上”，行为特征太明显
免税政策是给合规交易者的福利，可不是“避税漏洞”。2025年11月起，税务总局联合央行开展黄金交易税收专项整治，重点排查两类人群，一旦被认定违规，不仅要补税罚款，严重的还可能负刑事责任。
第一类：利用黄金虚开增值税发票骗税的“票贩子”和关联企业
这是本次排查的重中之重。以前有些不法分子钻政策空子，假装成为黄金交易所会员，大量套取13%的增值税专用发票，然后把实物黄金低价处理，再通过空壳公司把“黄金票”变造成钢材、电解铜等品名的发票，卖给需要进项票的企业骗税。2022年就有上市公司实控人因为参与“黄金变电解铜”的虚开大案，被判刑12年，可见这事儿的严重性。
2025年新政直接堵死了这个漏洞：从交易所购买投资性黄金，就算拿到了增值税专票，加工后再销售也只能开普通发票，下游企业没法抵扣进项税，虚开发票的核心动力被彻底移除。税务局现在通过交易所共享的交易数据、发票开具记录，就能精准锁定“购票与实际经营不符”的企业——比如某公司明明是做建材生意，却频繁从黄金交易所买黄金、开专票，立刻就会被系统预警。
第二类：通过现金交易、曲线买金偷税漏税，或涉嫌洗钱的个人/商家
这类情况和咱普通人关系更密切，不少人可能无意中就踩了线。2025年8月1日央行实施的《贵金属和宝石从业机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》明确规定：个人单笔或日累计用现金买黄金超10万元（含等值外币），商家必须登记身份信息，还要在5个工作日内向反洗钱监测分析中心上报，银行卡、移动支付等非现金方式不受限制，但交易记录要保存至少10年。
可有些商家和消费者偏偏“顶风作案”：深圳水贝市场有商家推出“现金支付买黄金每克优惠50元，但不开票”的活动，还有的商家开发票要额外加价70-100元，诱导消费者放弃开票；成都也有消费者为了省成本，从银行买无税金条，再找私人手工艺人加工成首饰，以为这样能避税。律师明确提醒，这些操作都涉嫌偷税漏税——商家不开票属于偷税，消费者参与现金交易若金额较大，可能被认定为可疑交易，涉嫌洗钱；而“买金条+私人加工”的模式，加工环节属于应税行为，没缴税就涉嫌逃税，一旦被查，消费者可能要配合调查、补缴税款。
税务总局辽宁省税务局2025年10月29日发布的征管公告也要求，会员单位和客户必须单独核算黄金进项税额，留存销售合同、出库单、转账记录等材料，建立黄金购销台账，以备查验，私下交易、没有完整凭证的交易，都会成为排查重点 。
三、违规后果有多严重？2025新规明确：补税+罚款+暂停福利，甚至坐牢
别以为“偷偷交易没人发现”，2025年黄金交易的监管已经实现“全链条穿透”，违规后果比想象中更严重，新政里写得明明白白：
1. 商家未按规定开具发票、隐瞒现金交易，首次被发现，会被要求补缴增值税、消费税（金银首饰零售环节税率5%），还会处以少缴税款0.5倍以上5倍以下的罚款；再次违规，将被暂停通过交易所购买黄金的税收优惠资格，6个月内不能开具增值税专用发票和可抵扣的普通发票 。深圳水贝已有部分商家因为拒绝开票、现金交易被约谈，还有的因为上游断供，只能售罄库存后暂停营业。
2. 个人大额现金交易未按规定登记，或参与偷税漏税，除了要补缴20%的个人所得税，还可能影响个人征信；如果被认定为涉嫌洗钱，账户会被冻结，相关资金会被调查，情节严重的要承担刑事责任。
3. 企业虚开黄金相关发票，一旦查实，不仅要全额补缴骗税税款，处以巨额罚款，法定代表人、直接责任人还会被追究刑事责任，最高可判无期徒刑。新政实施以来，全国已有12万户黄金交易相关主体被排查，查处违规案件3200起，挽回税款损失86亿元，这个数字还在持续更新。
这里要特别提醒：黄金首饰的消费税是在零售环节征收的，税率5%，不管是商家还是个人，只要是零售金银首饰，都得缴这个税，想通过“不开票”“换品名”逃避消费税，同样属于违规行为。
四、2025黄金合规交易指南：普通人这样买金，免税又安心
其实只要走正规渠道、按规矩交易，黄金免税福利就能放心享。给大家整理了一份合规指南，不管是买金自用还是投资，都能对照着做：
1. 交易渠道选正规：优先通过上海黄金交易所、上海期货交易所授权的会员单位（比如银行、正规金店）交易，个人投资可以选银行的金条、黄金ETF，买金饰就去商场专柜、品牌直营店，这些渠道都会按规定开票，交易记录完整，不用担心被排查 。
2. 支付方式避现金：购买金额超10万元，一定要用银行卡、移动支付等非现金方式，既符合反洗钱规定，又能留下交易痕迹；就算金额不大，也建议保留转账记录，避免用现金交易被误判为可疑交易。
3. 票据凭证留齐全：不管是买金条还是金饰，都要索取正规发票，发票上要注明“黄金”或对应品类的税收分类编码（新政要求必须选108031101“黄金”下设编码） ；如果是投资黄金，还要保留交易合同、出库单，日后出售时，这些都是享受免税、计算个税差额的重要依据，丢了可能就没法享受优惠了。
4. 用途申报要如实：企业或个体户从交易所买黄金，要按实际用途申报“投资性”或“非投资性”，用途变了必须在6个月内申请变更，而且只能变一次，隐瞒用途、虚假申报会被暂停税收优惠 。个人不用主动申报，但也不能把投资黄金伪装成自用金饰逃避个税，年度出售金额超50万元时，要主动向税务机关申报纳税。
5. 警惕“避税偏方”：别信“现金交易免税”“买金条加工避税”的说法，这些都是违法操作；街头回收黄金的小店如果只压价不开票，也别轻易交易，不仅可能被坑克重，还会因为没有交易凭证，影响后续税务处理。
黄金交易免税是国家给的合规福利，不是“灰色地带”。2025年的新政一边给合规交易者减负，一边重拳打击违规行为，就是为了让黄金市场更规范、更公平。如果你只是买金自用、合规投资，完全不用怕被排查；但如果有过现金大额交易、私下倒卖黄金、没保留交易凭证的情况，建议赶紧梳理相关材料，确保交易合规。