1688电商报税实操指南：报送内容、时间、税率及操作步骤详解

针对电商报税，不少商家还存在一些疑问，今天整理几个常见问题以及近期1688商友们来咨询的报税问题，给大家做个解答！

1、报送主体与对象？

报送主体：淘/抖/拼/快/京等所有电商平台，包括亚马逊、TikTok等跨境平台同样在列。

报送对象：无论是电商店铺、直播带货，还是知识付费从业者，只要在平台产生收入就会被报送。

跨平台合并：同一经营者在多平台开店的，所有店铺收入会合并计算，想通过分拆店铺避税已行不通。

2、报送内容？

身份证、营业执照、银行账户等核心身份资料，以及每季度销售收入、退款金额、平台佣金、补贴奖励甚至虚拟礼物折算收入，全部需如实报送。

3、报送时间？

每年4月、7月、10月以及次年1月，2025年10月为首次报送。

4、不同规模的卖家分别要交多少税？

结合新规与最新优惠政策，不同规模经营者的税负可精准测算：

5、电商报税具体如何操作？

1、准备材料：整理销售发票、采购凭证、物流单据等原始票据，确保数据真实；跨境电商需额外提供出口报关单、进货发票等。

2、电子申报操作：

登录电子税务局（https://etax.beijing.chinatax.gov.cn:8443/）

选择【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【常规申报】或【出口退税管理】（跨境电商）。

3、填写申报表：收入栏需与平台报送数据一致，成本费用需提供发票或合同等凭证，支持简易确认式申报自动预填数据。

4、提交后系统生成应缴税额，核对无误后完成申报。

6、那么新规下如何实现合规过渡？

1、建立真实收入台账

导出上个季度全平台订单数据，重点核对：平台报送的收入金额与自己的银行流水、记账数据是否一致，差异率需控制在5%以内，超过10%将触发预警。

2、补齐资质与申报漏洞

【无执照处理】年销售额超 10万的个人卖家，需立即注册个体户(除自产农副产品等法定情形外)。

【补申报技巧】有执照但未报税的，需抓紧完成“补零申报”，若涉及税款补缴，主动申报可降低罚款风险。

【纳税人身份调整】年收入超500万的商家，立即升级为一般纳税人，避免被强制认定后进项抵扣作废。

3、成本票补救方案

▪从1688供应商、工厂补开发票，确保直播设备、物流费用、办公用品等固定费用支出都有发票入账。

▪小额缺票处理：500元以下零星支出，可凭收款方身份证号、联系方式及收款凭证直接入账，无需发票。

▪大额缺口解决方案：通过“代采平台”中转进货，由代采平台统一开发票；或调整业务链，优先与能开专票的一般纳税人供应商合作。

6、1688报税商家常见问题解答

①1688平台是按照“销售额”报送吗？

是的。平台向税务局报送的收入金额，是订单“确认收货”时的交易额。

②1688平台报送的数据口径是什么？

平台报送的核心是“收入净额”（净额=收入总额-退款金额）：

▪收入总额：包含确认收货后的交易金额(售后退款会包含在内)

▪退款金额：专门记录售后退款的金额收入

③1688平台会代扣、代缴税款吗？

不会，目前平台仅负责信息报送，纳税申报的主体责任仍在商家自身。

④1688平台会报送历史数据吗？

不会，2025年7月之前的收入信息无需报送，新规不追溯既往。

⑤1688商家在哪查看并导出账单数据？

▪通过【1688商家工作台-资金管理-收支账单管理】查询经营数据；

▪可使用【神算子 经营分析】工具去导出账单，数据更详细！

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