惊呆了！英国竟向6.5万加密货币交易者发出税务追查！

“上三旗这两年一方面要维持福利，一方面还要想办法政府增收，实属不易，为了恢复帝国的荣光，有必要让已经在数字货币上赚的盆满钵满的绅士们贡献一点额外的税收！”

从市场看，英国加密货币市场近年来快速渗透，约 700 万成年人持有数字资产，交易规模持续增长。然而，加密资产的匿名性和交易复杂性导致大量应税事件未被申报。

许多投资者误认为加密货币之间的互换（如比特币兑换以太坊）无需缴税，却忽略了英国税法将此类行为视为 “应税处置”，需缴纳资本利得税（CGT）。

2024-25 纳税年度，英国的资本利得税免税额从 6,000 英镑降至 3,000 英镑，但进一步放大了未申报风险，属于降低税率，扩大税基的经典操作！

而HMRC 此次执法激增（警告信数量较前一年翻倍），既是对市场规模扩张的回应，也是对合规漏洞的主动填补。数据显示，英国加密货币投资者中约 30% 未准确报告收益，其中加密到加密交易的误判是主要不合规领域。税务机关通过直接要求交易所提供数据，已识别出大量低报或漏报案例，催缴函正是这一技术驱动执法的直接结果。

而数字货币账户之所以能被税务追查，核心在于技术手段的革新与国际法律框架的完善：

根据英国《2020 年财政法案》第 116 条，HMRC 有权强制要求加密货币交易所提供用户交易数据。因此，Binance 等平台需定期向 HMRC 提交用户账户信息、交易记录及资产流向，否则将面临每用户最高 300 英镑的罚款。

而且，英国作为 OECD 加密资产报告框架（CARF）的首批签署国，自 2026 年起将与 52 个国家实现加密交易数据的自动交换。

该框架要求加密服务提供商（如交易所、钱包）收集用户身份信息（如姓名、税务识别号）及交易细节（如资产类型、价值），并通过标准化 XML 格式传输给税务机关。

因此，尽管加密货币交易具有匿名性，但其底层区块链账本是公开且不可篡改的。HMRC 通过区块链分析工具（如 Chainalysis）可追踪资产流动路径，识别关联账户并还原交易历史。这个技术早在“远古时期”的丝绸之路暗网案件中，执法机构就已经使用，主要通过分析比特币交易链，锁定涉案资金的流向。

加上，近年来，合规交易所（如 Coinbase、Binance）需对用户进行实名认证（KYC），并监控可疑交易。这些数据不仅用于反洗钱，也成为税务机关追查的关键线索。

我查到一个新闻说，Binance 的金融犯罪合规团队（FCC）已协助全球执法机构冻结超过 10 亿美元的非法资产，并处理了 17.4 万份合作请求。

此外，英国税法将加密资产视为 “财产” 而非货币，因此任何形式的处置（出售、交换、赠与）均需缴税。2024-25 年度，个人资本利得税免税额为 3,000 英镑，超额部分按 10%（基本税率纳税人）或 20%（高税率纳税人）征收。

这个法条很有参考意义，货币收税是有问题的，资产是正常的！

因此，挖矿、质押、流动性挖矿等活动产生的收益被视为 “杂项收入”，需按个人所得税税率（最高 45%）申报。就算是通过 DeFi 协议提供流动性获得的代币奖励，也需在收到时按市场价值计入收入。

这就要求投资者需保留完整交易记录（包括钱包地址、交易时间戳、汇率数据），并使用专业工具（如 CoinTracker）计算税负，部分大额的复杂操作（如跨链交易、分叉币获取）可能还需要税务顾问介入。

值得注意的是 CARF 机制生效后，税务机关可回溯获取 2025 年之前的所有交易数据。若发现历史申报不实，可能面临罚款（最高未缴税款的 100%）及刑事责任。

不仅英国， 所有 OECD 签署国都可以做到，因此，加密货币的大征税时代可能即将来临，今年2月，美国判罚了首例加密逃税案，被告因少报 100 万美元收益被判处 2 年监禁。

截至 2024 年，58 个国家已承诺在 2027 年前实施 CARF，其核心机制，如数据标准化、自动交换将成为国际通行规则。这意味着加密资产的跨境流动将面临全方位税务监控，“避税天堂” 模式难以为继，税务机关正从 “事后稽查” 转向 “实时监控”。

至于中国籍的参与者，这个税怎么收，我们好像都是当不当所得罚没，根据 2021 年 9 月中国人民银行等多部门联合发布的《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》，直接决定了 “税收问题” 的前提不存在！

而西方未来会不会插手这些资产的收益，目前不知道！