2025年有限公司可享受哪些优惠政策？符合条件能申请核定征收？

除了个体工商户，作为有限公司，也有相应的税收优惠政策可以享受，符合条件者能够节省不少的税费，增加企业现金流，释放更多的活力。一起看看，有限公司都可以享受哪些政策呢？

一、增值税优惠

小规模纳税人月销售额10万以内，开具普票的，免征增值税；适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

二、“六税两费”减半

小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户，减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加。

三、企业所得税优惠

1，小微企业优惠

• 条件限制：同时满足①从事国家非限制和禁止行业；②年应纳税所得额不超过300万元；③从业人员不超过300万；企业资产总额不超过5000万元。
• 优惠内容：年应纳税所得额减按25%计入，按20%税率缴纳。综合优惠后实际税负为5%。

2，高新技术企业优惠

符合相关要求的，减按15%的税率征收企业所得税。

3，特定行业优惠

从事蔬菜、谷物种植，中药材种植、远洋捕捞等项目免征企业所得税。花卉、茶种植等项目减半征收。

4，研发费用加计扣除

一般企业，未形成无形资产的研发费用，按100%加计扣除；形成无形资产的，按200%摊销。

四、核定征收

根据《国家税务总局关于印发<企业所得税核定征收办法(试行)>的通知》(国税发〔2008〕30号)第三条规定： “纳税人具有下列情形之一的，核定征收企业所得税：

• (一)依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的；
• (二)依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的；
• (三)擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的；
• (四)虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；
• (五)发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；
• (六)申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。

当前，注册成立在部分地区税收扶持扶持园区的小规模有限公司，符合条件，可申请核定征收。核定税率低至0.6%，加上增值税和附加税等，综合税率2%起。常见的服务、劳务、建筑材料、商贸等行业均可，年销售额500万内。