不少机关财务同事都有这样的头疼事:单位被巡视或审计后,整改报告总落到自己头上,连业务部门的问题也要代写。
一、整改领导小组职责
机关单位做巡视或审计整改时,通常会成立由单位主要领导牵头的“巡视审计整改领导小组”,核心作用就是“定分工、抓统筹、汇报告”,避免任务乱分配。
领导小组里,“综合协调组”(大多由办公室牵头)是关键角色,负责汇总各部门整改内容、统一报告格式,而财务部门仅需按分工提交财务部分材料,具体角色分工如下:
领导小组角色
核心职责(整改报告相关)
组长(单位主要领导)
定整改总方向、审报告最终稿,不直接参与撰写
副组长(分管领导)
审分管领域整改内容,比如财务问题由分管财务领导审
综合协调组(办公室牵头)
收各部门整改材料、汇总成完整报告、统一格式, 不代写部门内容
业务部门(如项目科、民生科)
写本部门业务问题的整改内容,需要财务数据就找财务要
财务部门
写财务问题的整改内容,写完交给综合协调组,不碰业务内容
二、整改内容分工
整改报告的核心原则是“谁的问题谁写,财务只交财务材料给办公室”,具体分工可对照下表,再也不用接非财务的活儿:
整改问题类型
牵头撰写部门
财务部门要做的事
最终材料流向
1. 财务类问题(如账务错记、预算超支、资产漏登)
财务部门
写整改方案(如调整分录、补提折旧)、说明整改成效(如清理多少往来款),附凭证、台账等佐证
财务写完→交给综合协调组(办公室)
2. 业务类问题(如项目进度慢、民生政策没落实、招商项目卡壳)
对应业务部门(项目科、民生科、招商科)
仅提供该业务的财务数据(如项目花了多少钱、资金拨到哪步),不帮写业务整改计划
业务部门写完→连同财务数据一起交综合协调组
3. 管理类问题(如缺内控制度、岗位分工乱)
综合协调组(办公室)或人事科
只写财务相关的管理内容(如完善报销制度),其他管理内容(如调整岗位)不碰
财务写好财务部分→交给综合协调组
4. 跨部门问题(如采购全流程不规范、乡村振兴项目又缺钱又慢)
领导小组指定的牵头部门(采购办、乡村振兴办)
只写资金相关段落(如采购款怎么付才合规、项目资金怎么管)
财务写完→交给牵头部门,再由牵头部门交综合协调组
三、财务部门负责什么?
财务部门不用写完整报告,只需把“财务相关整改材料”交给办公室汇总,具体要准备的内容有明确边界:
财务需提交的材料类型
具体内容
注意事项(不越位)
1. 财务问题整改说明
比如“三公经费超支”:写清楚超支原因、怎么压减(如停付不必要的接待费)、现在剩多少余额;“固定资产漏登”:写补登了多少台设备、怎么建的台账
不写业务部门的问题,比如“项目没完工”,不用帮项目科写怎么赶工期
2. 财务数据支撑材料
业务部门要数据时,整理好表格(如“民生项目支出明细表”“招商项目资金拨付表”),标注清楚数据来源(如“来自2023年10月凭证”)
不帮业务部门分析数据,比如“项目花钱多是不是合理”,让业务部门自己分析
3. 财务整改佐证附件
把整改用的凭证(如调整分录的记账凭证)、台账(如补登后的固定资产台账)、银行回单(如清理往来款的转账记录)整理好,附在整改说明后
不替业务部门找佐证,比如“项目进度慢”的施工记录,让业务部门自己准备
四、怎么推脱
如果再有人让你写业务类整改内容,就结合领导小组分工和“材料交办公室”的流程,这样沟通既合理又不生硬:
提分工原则 :“按领导小组的安排,业务问题得业务部门写,我这边可以把他们需要的财务数据整理好,写完一起交给办公室,这样业务内容他们写得更准”;
推给综合协调组 :“要不咱们跟办公室(综合协调组)确认下?按之前分工,财务只交财务材料给他们,业务内容还是让业务部门写,省得咱们写偏了”;
主动给数据 :“如果业务部门需要数据,我现在就能整理,但整改措施还是得他们自己写,写完我把数据附上去,一起交办公室汇总”。
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