南京化纤重大资产重组评估细节披露：置出置入资产情况详解

来源：新浪财经-鹰眼工作室

近日，江苏华信资产评估有限公司针对上海证券交易所对南京化纤股份有限公司重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函，就资产评估相关问题作出回复。此次回复对南京化纤此次重大资产重组中涉及的置出及置入资产的评估细节进行了详细披露。

在置出资产方面，南京化纤最近三年净利润持续为负，近三年分别计提减值金额3259.54万元、7729.8万元和26621.83万元 。置出资产采用资产基础法评估，账面值55,738.25万元，评估值为72,927.12万元，评估增值主要源于南京六合的土地使用权增值，而其他资产存在较大减值，如上海越科评估减值15,362.24万元。自评估基准日至交割日，拟置出资产产生的盈利或亏损由南京化纤享有或承担40%，新工集团享有或承担60%。

对于上海越科，其主营业务为PET结构芯材及模具制造。2020年以来，受国内风电国家补贴政策退出影响，风电市场竞争加剧，导致其经营业绩持续下滑。2020 - 2024年，其营业收入从23,433.15万元降至4,971.20万元，净利润从5,879.15万元降至 -7,588.48万元。与前次评估相比，本次评估值差异较大，主要因行业环境变化，下游风电装机价格走低，致使PET结构芯材毛利和竞争力下降。

置入资产南京工艺的评估情况同样备受关注。本次交易对南京工艺采用收益法和资产基础法评估，最终采用资产基础法评估结果，其评估值为160,667.57万元。未选择收益法，主要因南京工艺产品定制化程度高、规格型号繁多，未来收入规模、产品单价和毛利受产品结构影响大，且下游行业叠加发展趋势难以准确把握。

在投资性房地产评估方面，南京工艺莫愁路329号房产采用收益法评估。该房产连同租入的南京市公房管理中心的公房合并出租给南京广电锦和，租期至2034年12月31日。评估中对2035年有效毛收入相关参数及2036 - 2054年租金增长率的预测具备合理性，预测期年支出成本及折现率测算也具有合理性。

此外，南京工艺租入公房约6,079.20㎡，用于自主经营或招商租赁，租期至2034年12月31日 ，租入成本合计2,739.59万元。由于历史原因，将公房连同自有房产一并租给广电锦和具有合理性且合规。基于多种因素，预计未来南京工艺能够持续租入公房，且租入成本预测合理。

本次交易方案已经上市公司2025年第二次临时股东大会审议通过，充分听取了中小投资者的意见，并对中小投资者表决单独计票披露。从多方面来看，此次重大资产重组的评估情况对南京化纤未来发展及中小投资者利益保护具有重要意义，后续值得持续关注。

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