当下热点税务问题

问题2:员工休两个月长假，工资剩一个月不领(这个已经申报了)，留着全额承担个人和公司社保，个税申报应发工资填0吗?

答：可以填，是因为累计有收入(正数），累计收入是负数不能填。单月是负数不能填。强制保存可以。

因基数调整需要补交社保及调整申报；填在当月的金额过大会预警，金额小没有关系；正常是更正每月补交数据，是补交哪月就填更正哪个月。

问题3:老师们，想问下，研发加计扣除第四季度填报时不让填，必须汇算清缴时一起填，我可以在今年第3季度，提前计提第四季度的研发费用吗?

答：第二季度和第三季度及汇算清缴可以享受加计扣除填列。

问题4:请问老师，公司收到税局发的经营场所未取得租赁发票疑点的消息，这种情况要怎么处理呢?

答：为了查房产税，土地使用税；有发票提供，没有发票尽快找房东开具发票。

案例1 ：

问：甲公司租赁的办公室是无偿租赁的老板个人自己的，要不要开票呢?

问：可以不开!但是房土两税如何缴纳?从价计税，1.2%

答：从价计税，1.2%，核税种企业申报!甲公司交。购房发票或当地的市场价核定，从价计征。

最好是代开发票划算。赚钱，要算什么?

问：计算一个过程，方案123456给老板看数据，各个情况，赚钱，要算什么?净赚，净现金流!

问题5:企业所得税季报中实际支付给职工的应付职工薪酬与实际支付给职工的应付职工新酬咋填写呢?

答：计提成本费用的 实际支付的工资。

甲公司第一季应付职工薪酬累计贷方发生额合计数200万元全部都是成本费用，其中工资160万元，10万元福利费，5万元教育，25万元社保

借方累计发生额140万元，工资100万元，10万元福利费，5万元教育，25万元社保

已计入成本费用的职工薪酬=200

实际支付给职工的应付职工薪酬=100

☆甲公司2025年的第三季度发放了2024年的奖金第三季度填写职工薪酬时候要包含。

问：2025年第三季度发放2024年的奖金，请问在哪一年税前扣除嗯?

答：在2025年税前扣除。

问题6:老师，公司在2025年5月份注册，8月份正式运营老板在3月份到7月份聘请两个技术人员，因为两人在领失业金这5个月工资就让他们在8月份各开了6万劳务发票，但是需要代扣个税2万五干多，还要公司承担，这怎么解决呢?能不能把发票红冲了现在想要把这个税降低下去，有什么好的方法吗?让他们把发票红冲了，给他们加到后面的工资里面可以吗？

答：车船税计入税金及附加，车保险费有发票可以抵扣。

问题7: 各位老师 请教一下 公司突然接到税局通知要查账24年-25年上半年的。税务系统也没收到预警通知，这种情况一般会查些什么啊 好紧张 公司只有我一个财务 好担心出大的问题刚成立没多久的公司 不知道为啥要查 没说理由？

情况1：网格中和局长随机抽查，了解情况，一般没什么。

情况2：出口退税，来查比较严

情况3：稽查局，一般是掌握了证据才会来查。