歌尔股份(002241.SZ)：歌尔光学拟通过定向增资扩股方式合并上海奥来

格隆汇9月12日丨歌尔股份(002241.SZ)公布，为更好地支持歌尔光学科技有限公司（简称“歌尔光学”）未来业务发展，进一步增强公司在光波导等晶圆级微纳光学器件领域内的核心竞争力，并为公司AI智能眼镜、AR增强现实等整机业务的未来发展提供有力支持，公司及歌尔光学拟与交易相关方签署相关协议，由歌尔光学通过向交易对方增发52,951.1488万元注册资本的方式取得其持有的舜宇奥来微纳光学（上海）有限公司与舜宇奥来微纳光电信息技术（上海）有限公司（合称“上海奥来”）100%股权。公司及歌尔光学其他现有股东放弃本次交易涉及的优先认购权。本次交易完成后，歌尔光学的注册资本将由105,902.2976万元增加至158,853.4464万元，公司对歌尔光学的持股比例将由56.6560%下降至37.7707%，仍为歌尔光学第一大股东。上述交易完成后，结合公司对歌尔光学的持股比例，以及公司未来可能与歌尔光学其他股东达成的关于歌尔光学董事会席位、公司章程等方面的进一步约定，并遵循会计准则的相关规定，歌尔光学将可能不再纳入公司的合并报表范围。

通过本次交易，一方面，可以促成歌尔光学和上海奥来实现优势互补，显著增强歌尔光学的核心竞争力，进一步巩固其在光波导等晶圆级微纳光学器件领域内的竞争优势。另一方面，本次歌尔光学通过定向增资扩股方式合并上海奥来，既可以取得上海奥来已经购建的相关固定资产，显著缓解歌尔光学独立投资所面临的资金压力，又可以帮助歌尔光学在相关领域内加快形成成熟产能，抢占市场先机。本次交易完成后，公司仍将是歌尔光学的第一大股东，可以将公司在AI智能眼镜和AR增强现实领域等整机业务领域内的优质客户资源和项目资源，与歌尔光学在精密光学器件领域内的核心竞争力相结合，继续推动公司和歌尔光学业务的协同发展，为各方股东创造更大的价值。

目前，公司持有歌尔光学56.6560%股权，歌尔光学为纳入公司合并报表范围的子公司。本次交易完成后，公司对歌尔光学的持股比例将由56.6560%下降至37.7707%，同时结合未来公司与其他股东就歌尔光学董事会席位安排、公司章程等方面可能达成的进一步约定，如果届时公司对歌尔光学的投资已经不符合《企业会计准则第33号——合并财务报表》关于控制的判断，则歌尔光学可能不再纳入公司合并报表范围。如果歌尔光学不再纳入公司合并报表范围，公司对所持有的歌尔光学股份的核算方式将由成本法调整为权益法，此调整将导致公司于交割当期产生约人民币20亿元的投资收益（上述金额为初步测算，最终以交割当期公司经审计的财务数据为准）。

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