退休个人账户能达到90万元，缴存系数是3，养老金能领到多少钱？

前几天，有一位江苏朋友留言说自己现在个人账户有50万元，预计退休时能达到90万元，还有13年退休，近年来的缴费档次一直是300%，退休不知道能领多少养老金？

退休养老金关乎的因素很多，包括了缴费基数、缴费年限、退休年龄等等。基本原则是多缴多得、长缴多得、晚退多得。

江苏省的基本养老金主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分保存。过渡性养老金一般指的是1996年之前参加工作的职工才有的。这位职工是2038年退休，基本上不会有这样的年限了。只计算基础养老金和个人账户养老金两部分：

①基础养老金。

基础养老金计算公式是全国统一的，具体参照下图：

退休上年度社会平均工资，江苏省使用的是养老金计发基数，2024年是8785元，预计今年会有2%~3%的增长，以后也会根据社平工资的增长而逐渐提高。

13年后的社平工资会是多少呢？保守起见，假设为11000元左右。

缴费指数，基本上就相当于本人缴费档次的平均值，因为江苏省都是1月1日至12月31日执行当年的缴费基数上下限的。早些年由于各地平均工资不同，情况也比较复杂。

基础养老金结果是积累的。在平均缴费指数是3的情况下，每缴费一年基础养老金可以多领取2%的养老金计发基数，即220元。

②个人账户养老金。

个人账户养老金等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

养老保险个人账户余额50万元，真的不是一笔小数。像江苏省去年的缴费基数上下限是4879元至24396元，如果按照300%档次缴费，一年才能够积累23420元。

早些年的社平工资低，积累的个人账户余额也少一些。要想积累50万元，最起码得25年以上的缴费年限吧？

未来社会平均工资的增速不会太快，按照11,000元的社平工资计算，最后一年300%档次缴费个人账户可积累31680元。如果还有13年的缴费时间，仅算本金的话个人账户余额会有90万元。但是近年来个人账户利息还是不错的，2016~2022年始终在6%~8%以上，去年也达到了2.62%。如果按照每年2%计算，十几年50万元的利息也能有十几万元。

假设退休时个人账户余额为100万元，如果是未来的63岁退休，养老金计发月数是117个月，每月个人账户养老金可达8547元。

按照上面的情况来看，想产生这样高的个人账户余额，缴费年限差不多会有40年以上。按照40年计算，可以领取80%的退休上年度社会平均工资，基础养老金会是8800元。

以上两部分养老金相加，每月养老金可达1.73万元以上。

看着养老金挺高的，但是缴费一点儿也不低。按照33,000元基数缴费，每月个人需要缴纳2640元，单位需要缴纳5280元，一年就是9.5万元。简单按照40倍计算的话，需要缴纳380万元。

如果是你的话，会选择380万元，还是每月1.73万元的养老金呢？