一审判决出炉，判赔超2.74亿元

来源：金融时报

直接删改会计资料实施财务造假、上市9年最终退市的龙力生物，日前其涉及的虚假陈述责任纠纷案迎来一审判决，法院判赔1618名投资者损失。两家中介机构承担连带赔偿责任。

一审判决结果出炉

近日，国联民生证券股份有限公司（以下简称“国联民生”）发布关于子公司重大诉讼的进展公告，披露了龙力生物证券虚假陈述责任纠纷一审判决结果。

根据国联民生证券公告，近日，其全资子公司国联民生证券承销保荐有限公司（以下简称“国联民生承销保荐”，曾用名：华英证券有限责任公司）收到山东省济南市中级人民法院（以下简称“济南中院”）送达的《民事判决书》。

根据一审判决，1618名原告共计对龙力生物享有投资差额损失债权2.74亿元、律师费债权80.9万元；五名原告代表人还对龙力生物享有通知费债权8.06万元。

被告程少博对龙力生物上述债务承担连带清偿责任，其余各被告在一定比例范围内承担连带清偿责任；其中，国联民生承销保荐在5%范围内承担连带清偿责任。

直接删改会计资料实施财务造假

公开资料显示，龙力生物全称“山东龙力生物科技股份有限公司”，成立于2001年6月，是以玉米芯、玉米为原料，采用现代生物工程技术生产功能糖、淀粉及淀粉糖等产品，并循环利用生产中产生的玉米芯废渣生产乙醇等新能源产品的生物质综合利用企业。

龙力生物于2011年在深交所上市，原华英证券为其上市的保荐机构（主承销商）。

回顾龙力生物退市之路，记者查阅资料发现，2019年5月，龙力生物公告，因2017年、2018年公司连续两个会计年度经审计的净资产为负值，且两个年度财务报告被出具了无法表示意见的审计报告，根据相关上市规则，公司股票自2019年5月15日起暂停上市。

因龙力生物2019年度净资产仍为负值，且年度财务报告再度被出具无法表示意见的审计报告，深交所于2020年5月22日正式作出终止其上市的决定。经过30个交易日的退市整理期，龙力生物于2020年7月15日正式摘牌，转入全国中小股份转让系统进行股份转让。

2018年1月11日，因龙力生物涉嫌存在信息披露违法违规行为，中国证监会决定对公司进行立案调查。

2020年4月24日，证监会公告表示严厉打击上市公司财务造假，并点名龙力生物，称龙力生物2015年至2017年上半年为虚增公司利润，定期通过删改财务核算账套实施造假。

在证监会披露的2021年证监稽查20起典型违法案例中，龙力生物信息披露违法违规案在列。证监会称，该案是一起上市公司直接删改会计资料实施财务造假的典型案件。2015年至2017年，龙力生物通过删改财务数据、伪造会计凭证等方式，导致2015年度虚增资产近5亿元，虚减负债17亿余元，虚增利润近1.4亿元；2016年度虚增资产近1.3亿元，虚减负债28亿余元，虚增利润近2.5亿元；2017半年度虚减负债29亿余元，虚增利润近2亿元。

2021年1月，龙力生物收到证监会下发的《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》。证监会决定对龙力生物责令改正，给予警告并处以60万元罚款；对实际控制人程少博合计罚款150万元。

行政处罚并非终点

龙力生物在上市期间实施财务造假，信息披露违法违规，给投资者带来了巨大损失。退市不是终点，行政处罚也并非终点。

龙力生物退市后，投资者以公司虚假陈述导致投资损失为由发起索赔。

2022年8月，国联证券（现已更名为“国联民生”）发布《关于子公司重大诉讼的公告》称，公司全资子公司华英证券（已改名为“国联民生承销保荐”）收到济南中院送达的《开庭传票》等，1600余名投资者诉龙力生物、华英证券、立信会计师事务所。诉讼请求为：判令龙力生物赔偿各原告的投资差额损失、佣金及印花税损失等；判令程少博等12名自然人、华英证券、立信所承担连带赔偿责任；判令诉讼费用由各被告负担。

今年8月26日晚，国联民生发布关于子公司重大诉讼的进展公告，这意味着，退市5年后，龙力生物证券虚假陈述责任纠纷案迎来一审判决。

不过，国联民生在公告中也表示，鉴于本诉讼案件一审判决以后，原被告可在法定期限内向济南中院递交上诉状，上诉于山东省高级人民法院。本诉讼案件最终判决结果仍具有不确定性。公司目前财务状况稳健，经营正常，该诉讼事项涉及金额不会对公司本期利润或期后利润产生重大不利影响。公司将及时披露案件进展情况，敬请广大投资者注意投资风险。