应收账款管理是企业财务经营十分重要的一部分。由于各种原因,企业在应收账款中总有一部分不能收回,形成呆账、坏账,直接影响企业的经济效益。本文将深入探讨“如何加强应收账款管理以降低企业坏账率”。
一、合作前:做好客户/经销商信用评估
在日益激烈的市场竞争中,每家企业几乎都有赊销的情况发生。既然会有应收账款的发生,企业更应从源头上加以控制,而源头控制即准入前就需要对合作客户、供应商、经销商等建立信用管理制度,从源头严控准入企业。公司营销部在对接客户时,需要负责客户的全面资信调查,并随时侦查客户信用变化以及风险变化,建立和维护公司客户信息库。新客户入库前,需要全方位评估其信用。合合信息企信慧眼为企业提供多维度信用评估指标体系,借助【启信分】+【合同违约指数】功能,智能分析客户实力与历史风险发生概率,辅助企业信用部对客户情况做第一轮初筛。对于符合资质和信用的客户,仍需要深挖其自身风险、关联风险以及其他风险。借助企信慧眼智能尽职调查机制,可对目标客户进行主体关系、上下游关系、黑名单关系等进行深度透视与排查,如与上下游或与黑名单中的某家企业有关联关系,则需要谨慎该客户,并及时采取不准入措施。通过这一合作前的信用评估,企业可以确保只对符合资质和信用的客户给予赊销,从而减少坏账损失,减少应收账款的机会成本,但不会不利于扩大销售量、甚至是销售量减少。
二、合作中:加强账期客户风险监测管理
合作前的信用评估只是第一步,合作中的经营异常以及其他原因导致付款滞后的情况,同样值得企业重视。应收账款管理套件对账期客户风险监测提供了多种个性化工具,企业可以按照事前授信评估分别建立企业群组,采用系统批量风险监测工具或者实时监控(企业负面监控、舆情监控)工具,分别进行风控管理。通过实时、批量、智能的 risk monitoring,企业可以将账款风险控制在最前端,另一方面实时监测账期异动,变被动为主动防范。例如,启信宝客商版·应收账款管理套件可以一键洞察客户经营状况、资产情况、财务状况、企业信用、涉诉情况等28类风险信号,并且系统会按预先设置的事件等级将信号自动分类“警告、关注、提示”。企业可以做到一键知风险,关注风险前置展示。
三、合作后:发生坏账后的应收账款收回
当出现应收账款未能及时收回的风险情况,企业务必抓住时间窗口尽快申请资金执行,尽可能回收欠款,降低资金损失,否则可能存在2种恶性情况:起诉(如未掌握财产线索或已过执行时效,胜诉而执行失败)以及不起诉(包括被告没有财产等情况)。通过这一合作后的应收账款收回,企业可以快速找到违约客户的可执行资金,提供资金流向与执行难度定性分析,为诉讼和财产执行做准备。
通过合作前的信用评估、合作中的账期客户风险监测管理以及合作后的应收账款收回,企业可像上述案例一样,将应收账款风险从事后被动应对转为事前主动防控,从根本上减少类似江苏舜天的逾期损失,保障经营稳定性。
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