日本JCT退税需要准备什么？ 欧税通为您分享资料清单

捷报！截至2025年6月底，欧税通已助力众多卖家完成日本JCT退税申请，并且成功到账，累计金额突破100000000日元！！

对跨境卖家而言，JCT申报与退税不仅是合规要求，更直接影响资金周转效率与业务扩张能力。退税到账的“真金白银”，正是欧税通服务价值的核心印证——从材料准备到税厅申报，从风险预判到高效到账，我们以全链路专业服务，为卖家打通JCT退税“最后一公里”。

01、日本JCT卖家哪些情况可以申请退税？

日本JCT退税的核心逻辑是“应纳税额为负”，具体分为以下3类场景：

1.一年一次申报（年报）的卖家，使用标准申报方式申报时，进项抵扣税金大于销项税金，可退税。

2.中间申报+年报的卖家，前期中间申报缴纳的税金加起来大于年报实际缴纳的，可退税。

3.税金缴纳重复的卖家，税金缴纳金额大于应缴纳税金时，可退税。

简而言之：

销项消费税 < 进项消费税，可退税

销项消费税 > 进项消费税，需补缴

应税期产生的进项JCT票据可以用于应税消费税抵扣，抵扣完后如果还有余款，则进行退税。日本JCT纳税实体的卖家可以申请的抵扣包括：日本清关发票（输入许可证明）、其他公司发票（含消费税的日本当地采购发票）、日本亚马逊发票（广告发票和佣金发票无法抵扣，FBA费用进项票据卖家可在Amazon的税库文件下载）。ps：进口消费税是指卖家使用ACP清关方式缴纳的进口消费税。如果使用的是双清包税、固税，没有ACP信息的则不可以抵扣。

需要注意，退税的前提是企业已完成JCT税务登记并获得JCT税号。

02、退税需要准备什么？退到哪里？

日本税局受理日本JCT申报，预计5-7个月左右（具体时效以税局为准）的处理时间。处理过程若有查税，您需要提供额外的资料证明。退税资料审理完成后，税金将会退到纳税管理人账户，后续纳税管理人再把税金转到您的账户上。

对于税金缴纳重复的卖家，税金缴纳金额大于应缴纳税金时，纳税管理人会及时处理。后续税局也会将多缴纳的税金退到纳税管理人账户，由其把税金转到您的账上。

日本JCT退税您需要准备的资料：

1、日本亚马逊库存分类表：税局要求提供申报期间内的库存分类表，以确认商品的入库和出库情况；

2、清关回执明细：清关回执明细表格里需要附上【清关编码(申告番号)】，【清关时间】，【国税（消费税）+地方税金（地方消费税）】，税局会拿着这份文件和日本海关进行核实

3、基准期间（2年前）的交易汇总PDF：日本税务厅会根据这份文件确认您的课税年是否需要申报缴纳全年；

4、过往销售数据：主要用于核查申报期内是否存在未申报的销售行为，确保税务申报的完整性，避免因漏报产生补缴或处罚风险。

提示一：日本JCT退税需要支付额外的退税服务费（日本税理士对接税局的处理费用）；

提示二：若您的收款银行要求提供转账证明，欧税通可以提供对应的申报回执，并指引如何与银行说明。

03、欧税通JCT退税金额累计突破一亿日元

截至2025年6月底，欧税通已助力众多卖家完成日本JCT退税申请，并且成功到账，累计金额突破100000000日元！！退税过程中存在的税务调查查账等问题，卖家不必担心惊慌，欧税通团队可以协助您准备相关文件通过税务调查。在申请的过程中，我们团队也会与日本国税局保持密切沟通，确保卖家成功退税。

图源 | 欧税通日本JCT退税成功案例

04、日本JCT抵扣注意事项

① 日本ICT抵扣发票的时间需要在申报期间内

例如：该发票的产生时间在2025年内，那么在做2025年申报的时候可以提供抵扣。若发票的产生时间在2024年，则不可以。

② 日本进口发票的输入许可证明里面，进口商需要是和客户的公司名一致。并且ACP信息完整。

③ 日本本土采购发票，在2023年10月1日之后产生的订单，发票上需要带有批发商的JCT税号，不然无法全额抵扣。

日本税局对JCT退税审核严格，前期合规性核查是关键。建议卖家提前留存缴税凭证、采购发票等证明材料，确保税务链条完整。欧税通1亿日元退税到账的背后，是对日本税法的深度研读、对卖家需求的精准响应，更是从“税务代理”向“价值赋能”的服务升级。

无论您是需要注册JCT、申报税务，还是申请退税，欧税通专业团队均可提供一站式服务。