2025年小规模纳税人和一般纳税人如何轻松享受税收优惠？

税收优惠政策已成为赋能企业发展的核心工具，通过精准释放政策红利，不仅直接减轻了市场主体的经济负担，更推动产业升级与创新的转型。2025年，小规模纳税人和一般纳税人主要可申请享受哪些税收政策，一起看看。

一、小规模纳税人

1，增值税优惠

• 免征增值税：截至2027年12月31日，月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，开具普票，免征增值税。选择一个季度为纳税周期的，季度销售额在30万元以内，免征增值税。
• 征收率减征：适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；对预征率3%的同样减按1%预征。

2，个人经营所得税

个体工商户，年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人经营所得税。

3，企业所得税优惠

对小微企业，年应纳税所得额不超过300万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。相当于实际税负为5%。

4，其他税种

小规模纳税人可享受“六税两费”减半征收政策。

二、一般纳税人

1，增值税优惠

• 增值税抵扣机制，凭专用发票，抵扣进项税额，不同行业适用6%-13%税率。
• 加计抵扣，对先进制造业，工业母机行业等，允许当期加计抵扣增值税。

2，企业所得税

• 高新技术企业减按15%税率征收企业所得税；
• 西部鼓励类产业企业，减按15%税率征收企业所得税；
• 研发费用加计扣除比例高达100%；
• 小微企业实际税负为5%

三、地方扶持政策

1，个体户

地方税收园区内设立的个体户，年销售额450万内，可申请核定征收，个税税率低至0.5%，综合税负1.56%起。年销售额120万以内，月度10万以内，还可申请“双免个体户”，免征增值税和个税，综合税负为0%。

2，企业

入驻企业可申请地方奖励，最高达80%，具体为：

增值税奖励：增值税纳税额×50%（地方留存）×50%-80%（奖励比例）

企业所得税奖励：企业所得税纳税额×40%（地方留存）×50%-80%

结语：通过政策的助力，企业的现金流可得到显著改善，免征或减免的费用直接增加企业可支配资金，同时提升竞争力，推动创新。

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