大额资金被占用？*ST金泰遭监管问询

因多家相关贸易商疑似成为关联方资金占用通道，公司资金存在被关联方占用风险，*ST金泰（SZ300225，股价3.78元，市值17.97亿元，以下表述为金力泰）遭监管问询。

据金力泰7月8日晚间公告，基于中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称中兴华所）对公司2024年度财务报告以及内部控制分别出具的无法表示意见及否定意见审计报告，上海证监局要求公司自查与多家贸易商间大额资金往来是否均涉及非经营性资金占用。此外，就公司对深圳怡钛积科技股份有限公司（以下简称怡钛积科技）股权投资一事，监管亦要求金力泰说明部分交易环节的真实性及资金占用情况。

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同日晚间，金力泰公告称，公司近日收到董事长、总裁罗甸提交的书面辞职报告，罗甸因个人原因辞去公司董事长、总裁、董事会提名委员会委员、薪酬与考核委员会委员职务，辞去上述职务后，罗甸仍担任公司董事。

存在资金占用风险

7月2日，金力泰披露2024年年报，审计机构对公司财务报告出具无法表示意见的审计报告。

金力泰在2024年度通过与芮奈贸易（上海）有限公司（以下简称芮奈贸易）、江西尚亿供应链管理有限公司、上海悦芮贸易有限公司等贸易商（以下统称相关贸易商）于每季度初签订采购协议并向相关贸易商转出资金，于每季度末签订采购解除协议由相关贸易商转回资金。

审计机构认为，金力泰存在将资金转出至相关贸易商后，相关贸易商又在相近时间点将相近金额转出至非供货主体的异常情形。“我们无法识别非供货主体是否为资金占用通道方，金力泰资金存在通过资金占用通道方流向最终资金占用主体的重大风险。”审计机构方面表示。

最新公告中，监管进一步勾勒出上述流程的更多细节。监管指出，金力泰存在以战略备库预付款名义将资金转出至相关贸易商后，相关贸易商又在邻近时间点将相近金额转出至非供货主体的异常情形，部分贸易商实际经营场地及规模与其签订的采购协议金额存在严重不匹配现象。

此外，监管还指出，金力泰在2024年度的转出资金与实际采购金额严重不成比例。2024年公司战略备库预付款发生额及取消合作转回款项均超过9亿元，但实际采购金额仅2900余万元。

审计机构提出的资金季度流转特征亦是监管关注重点，监管表示，金力泰与相关贸易商的资金往来呈现季度初转出和季度末转回的显著特征，累计转出金额与转回金额大体相当，资金存在以战略备库名义转出后被关联方占用的重大风险。

资金流向主体存在异常

从现有信息来看，金力泰的资金中疑似被占用的不仅仅是与部分贸易商之间的往来款，还包括公司收购怡钛积科技股权的相应款项。

据监管问询函，2024年4月22日，金力泰收到石河子怡科股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称石河子怡科）偿还的回购款1.3753亿元，该部分款项实际是金力泰2017年首次收购时形成。回购款到位后，金力泰随即以战略备库采购名义转出至相关贸易商处，资金去向不明并存在异常。

在第二次交易时，资金流向同样存在异常。据问询函，2024年9月，金力泰曾以3.23亿元第二次收购怡钛积科技34%股权，出让方厦门怡科科技发展有限公司（以下简称厦门怡科）在收到股权转让款后，立即将其中3.07亿元转出，资金流向的主体存在异常。

据审计机构此前发表的意见，该笔资金流向的主体及其他公司与厦门怡科无关联关系，反而与前述相关贸易商的资金通道方有资金往来。

另据监管披露，截至2024年4月19日石河子怡科股权变动前，金力泰前述两次交易对手方石河子怡科和厦门怡科的实际控制人与怡钛积科技实际控制人为同一人。基于上述内容，监管认为金力泰存在将股权交易款通过通道方流向最终资金占用主体的重大风险。