山东
一、财务核算不规范
山东数字人科技股份有限公司2021年度“DR设备系统”项目收入确认依据不充分。山东数字人科技股份有限公司2022年至2023年度部分业务收入确认总额法、净额法应用不当。上述事项导致公司2021年至2023年年度报告财务数据披露不准确，其中，营业收入分别较实际增加1359.20万元、增加99.68万元、减少1359.20万元，净利润分别较实际增加375.76万元、减少326.38万元、减少6.05万元。
二、内部控制不完善
山东数字人科技股份有限公司客户立项管理、投标管理、应收账款管理、应付账款管理等内控制度缺失或存在设计缺陷。山东数字人科技股份有限公司采购管理、合同管理、验收管理等内控制度执行不到位。
上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条、《上市公司治理准则》（证监会公告〔2018〕29号）第三条、《上市公司治理准则》（证监会公告〔2025〕5号）第三条的规定。根据《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第五十二条、《上市公司现场检查规则》（证监会公告〔2025〕5号）第二十一条的规定，山东证监局对山东数字人科技股份有限公司采取责令改正、出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案数据库。
爱企查显示，山东数字人科技股份有限公司位于济南高新区，是首批北京证券交易所上市企业（股票代码：835670）。
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