北京
中证投服中心A股上市公司2024年年度股东会专项行权活动已正式落下帷幕。在上市公司股东会召开期间，中证投服中心针对21家高风险公司展开了深入质询。这些公司均因资金占用、财务舞弊等违法违规行为遭受行政处罚，并被实施风险警示。中证投服中心围绕内控机制建设、独立董事作用发挥、上市公司内部追责机制建立等关键领域，累计提出82个核心问题。
三大焦点问题深度质询
中证投服中心在股东会现场重点关注三个方面的问题。针对相关公司因会计差错被行政处罚所暴露的内控机制缺陷，中证投服中心以增强公司治理内生约束为切入点进行质询。建议高风险公司全面提升内控制度的针对性和有效性，扎实强化会计基础工作，大力加强内部监督审核力度。这些措施旨在筑牢防范财务舞弊、资金占用的首道防线。
独立董事在防范财务造假中的监督制衡作用成为另一个重要议题。中证投服中心详细查阅了21家高风险公司的62名独立董事履职报告，并在此基础上准备针对性提问。要求独立董事特别是担任审计委员会召集人的独立董事，应当发挥专业能力审慎核查。确保投入足够时间与精力，在可能存在财务舞弊的重点领域和关键环节主动作为，积极履行监督制衡职责。
公司积极回应整改承诺
针对中证投服中心提出的82个核心问题，上市公司现场答复率达到100%。多家高风险公司对内控机制建设方面的建议给予积极回应。有公司表示已为会计差错问题付出沉重代价，未来将汲取教训，持续加强财务人员在准则应用方面的培训。全面提升财务人员的合规意识与专业素养，确保类似问题不再发生。
部分公司已采取实际行动加强内控体系建设。有公司聘请外部专业机构，着手建立健全融合内控诊断、风险评估、合规梳理三方面的"大内控"管理体系。借助外部机构力量，力求杜绝会计差错等问题再次发生。在独立董事履职方面，有独立董事回应称为防范因年报信息披露不准确导致公司再次被处罚，其全程参与了近两年的年审环节。现场核查审计程序及内容，对被处罚公司的财务风险保持高度关注。
本文源自：金融界
作者：观察君
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