再现内控问题？832023，总经理领监管预罚单

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公司财报被“非标”后总经理又陷短线交易

田野股份内控屡现问题

继公司2024年财报被“非标”后，田野股份（832023）董事兼总经理近日又因涉嫌短线交易收到广西证监局出具的《行政处罚事先告知书》。

总经理涉短线交易遭处罚

根据田野股份公告，公司董事兼总经理单丹在2024年9月18日至2025年2月27日期间，买入“田野股份”股票13.3万股，买入金额31.94万元；单丹女儿李某奇证券账户卖出“田野股份”股票10万股，卖出金额64.26万元。上述买入和卖出“田野股份”股票时间间隔不足6个月。

4月18日，北交所发布纪律处分决定，给予单丹通报批评的纪律处分，并记入证券期货市场诚信档案。4月29日，田野股份披露公告称，单丹因涉嫌短线交易，证监会决定对其立案。

6月17日，田野股份披露公告称，公司收到单丹告知，其收到广西证监局出具的《行政处罚事先告知书》。广西证监局指出，单丹上述行为涉嫌违反《证券法》第四十四条第一款、第二款的规定，构成《证券法》第一百八十九条所述的短线交易行为。广西证监局拟决定对单丹给予警告，并处以10万元罚款的行政处罚。

对此，田野股份表示，公司将持续关注上述事项的进展情况，同时进一步加强培训宣导，督促全体董事、监事、高级管理人员及持有公司股份5%以上的股东等加强对有关法律法规的学习，严格遵守相关法律法规要求，及时履行信息披露义务。

内控存多项问题导致财报被“非标”

事实上，这并非田野股份首次暴露出内控问题。由于多项销售收入和交易的商业合理性及款项可收回性缺乏证据，以及部分出资人的资金尚未到位等问题，审计机构中兴华所对公司2024年财务报告内部控制出具了否定意见的审计报告。

中兴华所在专项说明中指出，2024年，田野股份多项销售未能按照合同约定收到货款，当期存在虚增采购金额等情况，部分在建工程供应商存在提前支付款项等情形，审计机构无法获取必要证据证实收入的商业合理性及款项可收回性，无法证实在建工程发生金额的准确性。田野股份的投资标的嘉兴方富宏熙收购关联方资产，公司未能就前述事项的真实性、合理性提供充分、适当的审计证据。子公司广西部分账目非农业公司的真实业务，业务严重亏损，审计机构未能获取相关资产计量准确性的证据。此外，田野股份前期财务报表存在未更正的会计差错，截至审计报告日尚未完成自查工作，因此无法判断对财务报表的影响。

因财报被“非标”，公司触及《北京证券交易所股票上市规则》“首个会计年度财务报告内部控制被出具无法表示意见或否定意见的审计报告，或者未按照规定披露财务报告内部控制审计报告”所规定情形。若公司连续两个会计年度财报内部控制被“非标”，或未按照规定披露内控审计报告，北交所将对公司股票交易实施退市风险警示。

5月30日，田野股份在公告中表示，公司目前内部控制自查整改工作持续开展。针对内部控制重大缺陷，公司管理层提升合规意识、公众公司意识，并通过总经理办公会、公司例会等持续向员工传达合规意识。针对员工专业胜任能力方面，公司加大人才引进力度，提高公司整体人员业务水平和能力。针对发现的财务及内控问题，已聘请中介机构，帮助公司梳理内控制度和执行情况。公司已敦促嘉兴方富宏熙合伙人尽快出资到位。针对采购业务事项，将限期对采购环节的内部控制进行检查，对存在的内控风险点及控制缺陷进行完善，并建立追责机制，确保落实到位。

18日，就公司多次出现内控问题的原因、财报会计差错的更正情况等问题，记者向田野股份发去采访函，但截至发稿，公司并未回复。

记者 朱蓉

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题材掘金

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内容来源：大众证券报

编辑：谢王燕

校对：陈陟

责编：徐海峰

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