最新的个体户注意事项！带您了解注册个体户存在的五大误区！

个体工商户是我国市场经济的重要组成部分，由自然人或者家庭依法登记设立，从事工商业经营活动。因其注册简便、经营灵活，并且能够享受一定的税收优惠，个体工商户已成为众多创业者的首选。数据显示，2024 年前三季度，全国新登记个体工商户达 721.6 万户，同比增长 17.4%。

然而，许多人对个体工商户的认知存在一些误区，在注册个体户之前，创业者应当充分了解以下关键点，避免踩坑。

误区一：个体户不需要缴税

事实：个体工商户同样需要依法纳税，涉及的税种包括增值税、附加税、个人经营所得税以及印花税等。不过，由于国家扶持小微经济和个体经济，符合条件的个体户可以享受增值税减免、个税核定征收等优惠政策。对个体工商户年应纳税所得额不超过 200 万元的部分，减半征收个人所得税。在部分税收扶持园区，若个体户年开普票 120 万以内，还可以申请增值税和个税的免征，综合零税负 。但免税并不意味着无需申报，创业者仍需按时完成税务登记和纳税申报，否则会面临罚款等处罚。

误区二：个体户不需要记账

事实：个体户记账不仅是法规要求，也有助于自身清晰掌握经营状况，制定合理的经营策略。若不记账，一旦被税务机关检查，不仅要补缴税款，还可能面临罚款；若长期未记账，甚至可能被认定为偷税漏税，需承担刑事责任。建议创业者哪怕是小本买卖，也要保留好进货单、销售记录等凭证，也可使用简易记账软件辅助记账 。

误区三：个体户不需要审批

事实：如果个体户的经营范围涉及特殊行业，无论是前置审批还是后置审批，均需办理相关许可手续 。创业者在注册时勾选经营范围后，应立即咨询当地政务大厅，及时办理相关审批 。

误区四：个体户不需要年检

事实：个体户需每年在规定时间内向市场监管部门提交年检报告，接受登记事项和经营情况的审验 。具体时间为每年 1 月 1 日至 6 月 30 日，个体户可登录 “国家企业信用信息公示系统” 完成年报，且全程免费 。未按时年报的个体户可能被列入经营异常名录，影响正常经营，如 2024 年就有某汽修个体户因连续 2 年未年检，被强制注销，还因客户退款纠纷导致损失超 10 万元 。

误区五：个体户不会被抽查

事实：尽管个体户的监管相对宽松，但税务、市场监管等部门仍会进行随机抽查，尤其是涉及发票开具、经营范围合规性等方面 。例如，重点稽查未办税务登记却开发票、经营地址与注册地不符、消防卫生环保不达标等情况。若存在异常经营行为，个体户同样可能被重点核查。像某五金店就曾因消防不合格被查封，停业整改 1 个月，损失客户订单达 20 万 。

2025 年注册个体户的优惠政策

增值税个税双免

在 2025 年，符合特定条件的个体户能够享受增值税和个税双免政策。具体条件如下：一是年度开票额在 120 万内、月度销售额在 10 万以内；二是开具的必须为增值税普通发票，若开具专票则需按照相关政策缴纳 1% 或者 3% 的增值税；三是需要注册在有相关政策的税收扶持园区里 。享受双免政策时也有一些注意事项。每月开票额度需严格控制，一旦月开票额超过 10 万元，就会变更为查账征收，需按照正常税率缴税。双免政策大大减轻了符合条件个体户的税负压力，无需缴纳 25% 的企业所得税和 20% 的分红个税，还可以不用开设对公账户，直接使用法人私卡进行收款。除金融、危化品等特殊行业外，现代服务业、建筑行业和商贸行业等多数行业均可申请享受 。

个税核定征收

对于年开票需求超过 120 万的个体户，注册在税收扶持园区内，可申请享受核定征收政策扶持 。在一些园区，年开票限额 450 万，个税核定在 0.5%-1%，综合税率 1.56%-2.06% 。2025 年 5 月 1 日起，基于市场公平竞争，部分地区政策规定，年开票额 500 万以内的小规模纳税人个体工商户，个人经营所得税核定在 0.15%-0.5%（部分地区可更低），增值税为 1%（普票 / 专票） 。若开票超 120 万则转为查账征收，个税按 1% 征收 。核定征收方式下，个体户无需复杂地核算成本等，简化了纳税申报流程。

北京百旺税通科技有限公司——企业财税数字化解决方案服务商。

根据企业需求，提供销售管理系统、采购管理系统、销项开票系统、进项收票系统、影像管理系统、财务入账系统、电子会计档案、数电乐企接口等业务的解决方案，专业、高效的助力企业财税数字化管理转型升级。

如果您有任何财税数字化转型需要，欢迎与我们联系，百旺税通将竭诚为您服务。