上海
查办证券期货违法案件739件、作出处罚决定592件、处罚责任主体1327人/家次、市场禁入118人、向公安机关移送涉嫌犯罪案件和线索178件……5月15日，证监会披露了2024年总体执法情况。
从案件构成看，信息披露案件249件位居首位，占案件总数的34%；中介机构未勤勉尽责案件95件，连续三年增加，占案件总数的13%；内幕交易案件178件、操纵市场案件71件，分别占比24%、10%，数量与往年基本持平。
2024年，证监会在发行上市、信息披露、并购重组、退市等重点领域加大执法力度，打击欺诈发行、财务造假、操纵市场等违法违规行为。
在严打欺诈发行方面，证监会全年对87家拟上市企业开展现场检查或督导，查办5起欺诈发行案件。其中，对高德信、华道生物等拟上市企业报送虚假财务数据行为处以3270万元、1150万元罚款；对恒大地产欺诈发行债券及信息披露违法处以41.75亿元罚款，对董事长、实际控制人许某印处以4700万元罚款、终身禁入证券市场。
财务造假一直是证监会重点打击对象。2024年，证监会通过年报审阅、现场检查、舆情监测、投诉举报、大数据建模分析等多元化渠道发现财务造假线索，查办相关案件128件，重点打击虚构业务、滥用会计政策、第三方配合造假等违法行为。其中，*ST鹏博（600804.SH）因操控资产减值计提虚增利润和资产，公司及相关责任人员被处以3400万元罚款；对紫晶存储案中两家配合财务造假的上市公司立案调查，以破除财务造假利益链条。
在激发并购重组市场活力的同时，2024年证监会指导交易所强化股价异动监控，打击“潜伏”重组股实施内幕交易的不法行为，查处35起相关案件。其中，吴某杭内幕交易案罚没款超1亿元；打击利用“跨界”并购重组题材炒作股价行为，恒润股份（603985.SH）案中原董事长炒作公司转型“算力”业务，操控上市公司连续发布利好消息，误导投资者交易决策，最终被罚没6156万元。
2024年，证监会持续加大问题公司出清力度，全年55家上市公司退市。秉持“退市不免责”，对35家退市公司及责任人的违法违规问题一追到底。其中，美尚生态退市后，仍被行政处罚并移送公安机关追究刑事责任，相关特别代表人诉讼案件也已正式进入司法程序。同时，严厉打击各类规避退市行为，＊ST金洲时任董事长朱某文为避免面值退市，伙同私募机构炒作自家公司股票，最终被罚没1.15亿元并终身禁入证券市场。
此外，在“追首恶”“惩帮凶”方面，证监会通过加大追责力度。2024年，证监会严厉打击“关键少数”利用上市公司平台攫取个人私利、损害公司利益的行为，全年查处“关键少数”989人次，同比增长21%，罚没28.1亿元，同比增长63%，市场禁入81人次。
同时，追究35起财务造假案件中大股东、实控人的组织、指使责任，同比增长近60%。从严打击35起资金占用类案件，永悦科技（603879.SH）实际控制人陈某违规转出上市公司资金6630万元供关联方使用，被处以1050万元罚款，并采取五年证券市场禁入措施。快查快办14起违规减持案件，其中，中核钛白（002145.SZ）实际控制人王某龙等利用衍生品、融券等交易工具“绕道”减持，被处以2.35亿元罚没款。
严防“看门人”失守方面，证监会追究各类审计、保荐、法律服务等中介机构未勤勉尽责行为的责任，全年罚没6.73亿元，对4家会计师事务所和1家证券公司暂停业务6个月。其中，在恒大地产案中对审计机构普华永道开出3.25亿元“创记录”罚单；在金通灵（300091.SZ）案中对审计机构大华所开出“没一罚五”4100余万元罚单，并暂停从事证券业务6个月。
对于“从业人员”失职，2024年，证监会查办59起从业人员违法违规案件，开展打击证券从业人员违规炒股专项治理行动，对38名从业人员作出行政处罚，对66名从业人员、7家证券公司采取出具警示函、监管谈话等行政监管措施。
同时，对新型、苗头性违法违规行为坚持露头就打，相继查办3起利用个股场外期权等衍生品实施内幕交易的典型案件。严厉打击股市“黑嘴”，对刘某、娄某等股市“黑嘴”操纵股价行为罚没3.34亿元，并采取终身证券市场禁入措施。
在部际协同和央地协同办案方面，2024年证监会作出行政处罚61件，罚没金额51.57亿元，处罚责任人员426人，对65人采取证券市场禁入措施，相关第三方配合造假线索统一移交相关部门或属地政府依法处置。
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