“三师”助力专精特新企业 共筑财税法护航防线

“三师”通常指注册会计师、税务师和律师，在财务、税务和法律领域专业度高。组建“三师”服务团队开展助企服务活动，为企业高质量发展注入新动能‌。4月28日，由重庆市注册税务师协会、重庆市税务局保税区税务分局、重庆市新的社会阶层专业人士联合会联合主办，重庆市注册会计师协会、重庆市律师协会协办的“财税合规・行稳致远”专精特新企业高质量发展护航行动在重庆西永综合保税区党群活动中心举行。来自重庆市注册会计师协会、重庆市注册税务师协会、重庆市律师协会“三师”服务团专家为20多家“专精特新”企业代表带来了一场干货满满的财税法知识盛宴。

三位专家分别以风险防控、财务合规、企业法律风险等为主题展开讲座，解析“合规经营”与“税惠落地”的关系，帮助企业算好“安全账”和“发展账”，提出数字化转型下的合规升级实操路径，助力企业实现从粗放管理向精细运营转变，为企业防范法律风险提供专业思路。

“为了更好地扶持专精特新企业发展，国家出台不少支持专精特新企业的税收优惠政策，涉及增值税、企业所得税、个人所得税等。比如先进制造业可以享受增值税加计抵减5%、集成电路和工业母机企业可以享受增值税加计抵减15%且在企业所得税研究开发费加计120%扣除、技术转让收入除享受免增值税外转让所得500万以内免企业所得税、高新技术企业除享受企业所得税优惠税率15%外企业所得税弥补亏损年限延长到10年、以技术成果出资可享受企业所得税和个人所得税递延纳税优惠等等。”重庆睿捷税务师事务所有限公司常务副总经理王敏介绍，不少专精特新企业忽视了涉税管理工作，在税务合规方面存在一定风险。同时，还重点提到了诸如发票管理、税费政策适用不当、研发费用加计扣除、财政扶持资金税务处理不当、关联交易等方面的涉税风险。并对具体风险点和如何控制风险做了进一步的分析，提出了建立完善的税务管理体系，特别是税务内控制度的健全和完善、利用税收大数据进行风险体检，精准定位并整改风险点、制定税务风险清单，定期审查财税流程确保合规性、加强税务政策学习和培训，提高员工的税务风险意识等合规化措施。

立信会计师事务所重庆分所合伙人余立攀提到，合规经营是企业实现可持续发展的基石。合规经营涉及到财务合规、法务合规、内控合规等方方面面，“某企业因没有建立好研发费用立项认定并归集的流程，研发费用和日常费用核算混同，没有建立好研发项目相关的内部控制，不但影响了享受研发费用加计扣除、高新技术企业认定等优惠政策，也错过了资本市场融资的机会。健全的内部控制制度是合规经营的保障，有助于企业防范风险，提升运营效率。”余立攀通过剖析常见风险案例，提出数字化转型下的合规升级实操路径，助力企业实现从粗放管理向精细运营转变。

“三师”服务团专家与企业代表们分享财税法知识。主办方供图

“如何建立健全适合专精特新企业的税务合规管理体系，确保企业税务行为的合法性和规范性？”重庆中科渝芯电子有限公司财务负责人现场提问。专家解释，企业需以政策精准适用为基础，结合金税四期的数据监控特点，构建“政策合规—数据透明—信用管理”三位一体的税务合规体系。专精特新企业尤其应注重研发活动的规范性，通过税企协作和数字化工具降低风险，将税收红利转化为创新动能。

会上，企业代表积极提问，就实际经营中遇到的财税法问题与“三师”服务团专家深入交流，专家们耐心解答，为企业提供切实可行的解决方案。

“此次活动构建了财税法三维赋能新范式，各单位协同合作打造了政企协联动服务新标杆。”重庆市注册税务师协会负责人表示。下一步，“三师”服务专家团队将会同税务部门以合规经营筑牢根基，以税惠政策激发动能，持续深化“三师”服务协同机制，建立常态化服务通道，通过线上咨询、线下讲座等形式，为企业提供长期稳定的财税法服务。进一步聚焦园区和企业需求，扩大服务半径，助力“专精特新”企业提升可持续发展硬实力。

来源：重庆市税务局保税区税务分局