恒邦股份独董王咏梅“因工作繁忙”辞职 曾投下20项反对票

不到1个月前投下20项反对票的王咏梅，近日“因工作繁忙”辞去恒邦股份独董在内的一切公司职务？

《中国科技投资》丁丹

在今年3月26日的董事会上投下20项反对票后，山东恒邦冶炼股份有限公司（下称“恒邦股份”）独立董事王咏梅已辞去包括独立董事在内的一切公司职务。

恒邦股份4月18日晚发布公告称，该公司董事会于近日收到独立董事王咏梅的书面辞职报告，因工作繁忙，王咏梅申请辞去董事会独立董事、审计委员会主任委员、薪酬与考核委员会委员职务。王咏梅辞职后，将不在恒邦股份及其控股子公司担任任何职务。

来源：恒邦股份公告

公告指出，王咏梅辞职后，将导致恒邦股份独立董事人数占董事会成员比例低于三分之一，且该公司独立董事中欠缺会计专业人士。根据相关规定，王咏梅的辞职将在恒邦股份股东大会选举产生新任会计专业独立董事后生效。在此之前，王咏梅仍应当按照有关法律、行政法规和《公司章程》的规定，继续履行独立董事及相关董事会专门委员会委员职责。

恒邦股份在公告中也表示了对王咏梅的致谢，称“公司及董事会衷心感谢王咏梅女士在职期间所做的所有贡献”。

恒邦股份3月26日披露的2024年年报显示，王咏梅对年报及摘要投下反对票。同日披露的恒邦股份董事会决议公告显示，审议的24项议案中，王咏梅对包括年报及摘要在内的共计20项议案投下反对票，对2项议案投下弃权票，被投下反对票的议案涉及年度财务决算、内部控制、利润分配、高管薪酬等多个方面。

对于反对理由，恒邦股份在年报、董事会决议公告中均表示，王咏梅认为和信会计师事务所（注：恒邦股份2024年度财务报表审计机构）故意隐瞒2024年更换签字会计师的事实，未与审计委员会沟通，未向独董和董事会通报，已构成违规；离任审计师真正的辞职理由不明，新任审计师的胜任能力如何不清楚，更换是否会导致审计质量下降存在疑点；作为大型会计师事务所，明知签字会计师更换应在第一时间报告审计委员会，却故意隐瞒不报，明知故犯，性质恶劣。公告称，基于以上原因，王咏梅无法对2024年的年报相关信息与数据产生信任，对事务所诚信存疑。

和信会计师事务所是否故意隐瞒了更换签字会计师的事实？恒邦股份在年报“其他重大事项的说明”处又提到，该公司2024年上半年续聘和信会计师事务所为其该年度财务报表及内部控制审计机构，项目合伙人为刘学伟，签字注册会计师为李渊，项目质量控制复核人为吕凯。

值得一提的是，根据年报中的内容，2025年3月6日，恒邦股份收到和信会计师事务所发来的《关于变更签字会计师的告知函》，由于签字注册会计师李渊离职，委派张敏接替李渊担任2024年年度审计报告签字会计师。

年报称，和信会计师事务所提供资料显示，李渊因个人职业规划原因2024年4月离开事务所，去其他企业工作，离开注册会计师行业，2024年6月已经转为非执业会员。李渊离职时间在恒邦2024年年报审计项目开展之前，并非因在恒邦年报审计期间产生分歧离职。资料还显示，张敏为和信会计师事务所项目经理，参与了多个上市公司的年报审计业务，自2016年起多次参与恒邦股份的年报审计工作，了解该公司业务和财务情况，具有胜任能力，能够保证恒邦股份的年报审计工作质量。

履历显示，王咏梅1973年出生，曾任北京大学民营经济研究院副院长，北京大学财务与会计研究中心高级研究员。现任北京大学光华管理学院副教授，北京大学财务研究中心高级研究员，中国国际税收研究会理事，兼任北京双杰电气股份有限公司及青岛城市传媒股份有限公司独立董事。

根据公开资料，恒邦股份成立于1994年2月，2008年5月20日在深交所上市，主要从事黄金矿产资源开发、贵金属冶炼、高新材料研发及生产、国际贸易等业务。2019年，其控股股东由烟台恒邦集团有限公司变更为江西铜业股份有限公司（下称“江西铜业”）。

根据恒邦股份2024年年报披露，该公司2024年实现营业收入758亿元，同比增长15.59%；实现扣非后归母净利润5.79亿元，同比下滑7.65%。在经营性净现金流方面，恒邦股份2024年同比下滑超过60%，年报称系本期存货增加所致。

恒邦股份与控股股东江西铜业久拖不决的同业竞争问题，近年来持续受到投资者关注。自2019年成为恒邦股份控股股东后，同是上市公司的江西铜业当年3月即承诺60个月内尽一切合理方式，努力解决与恒邦股份及其下属企业构成竞争或潜在竞争的业务。2024年3月，60个月的承诺期即已过，但根据今年3月31日发布的国泰君安证券关于恒邦股份2024年度持续督导年度保荐工作报告，恒邦股份与江西铜业同业竞争问题仍未解决。

截图来源：国泰君安证券关于恒邦股份2024年度持续督导年度保荐工作报告