陷4.19亿元贷款纠纷，厦门银行2024年业绩首现“增收不增利”

履新不足百日，厦门银行新任董事长便迎来一大考验。近日，厦门银行披露了涉及东方集团及其关联方的4.19亿元贷款纠纷，揭开了这家台资背景城商行资产质量承压的冰山一角。

本次诉讼的被告方东方集团系企业，近年来正被多家银行追偿。厦门银行表示，本次起诉主要系被告在其他金融机构已有逾期，且被告涉及重大经济纠纷、诉讼，已构成违约。该行依约启动法律追偿程序，要求提前收回本息并诉至厦门中院。

虽在公告中表示已对上述借款计提了相应的减值准备，预计不会对利润产生重大影响，但这笔大额贷款仍引起了市场关切。记者在采访中了解到，2024年该行已对相关减值进行了计提，而2024年该行净利润同比下滑了2.61%。

4.19亿元贷款纠纷浮出水面

本次诉讼涉及的被告方有三个，属于东方集团及其关联方，分别是厦门银祥油脂有限公司（下称“银祥油脂”）、厦门银祥集团有限公司（下称“银祥集团”）、东方集团股份有限公司（下称“东方集团”）。

相关纠纷源于2023年5月的一笔贷款。2023年5月16日，厦门银行向银祥油脂提供了本金4.191亿元的授信额度；同时，与银祥集团、东方集团签订了保证合同，约定其为银祥油脂的贷款业务提供连带责任保证担保；5月29日，厦门银行与银祥油脂再度签订《最高额抵押合同》，银祥油脂提供其名下不动产为上述授信提供担保，并办理了抵押登记。

尽管设置了“抵押+担保”的双重防线，厦门银行的信贷安全网却在债务人连环暴雷中迅速瓦解。厦门银行表示，该行向银祥油脂发放了贷款，如今的本金余额约为4.187亿元。因银祥油脂在其他金融机构已发生逾期情形，且涉及重大经济纠纷、诉讼，已构成违约。厦门银行依约宣布借款提前到期，同时为维护厦门银行的合法权益，厦门银行依法向厦门市中级人民法院提起诉讼。

该案件当前处于已立案未开庭阶段，厦门银行表示，其诉求之一为银祥油脂立即偿还借款本金及相应利息、罚息、复利（应计算至全部还清之日），但截至4月10日本次诉讼尚未开庭审理。

对于市场较为关心的本次诉讼对该行业绩的影响，厦门银行也在公告中表示，“该笔贷款公司已计提了相应的减值准备，预计本次诉讼事项不会对公司的本期利润或期后利润产生重大影响。”

作为一家有台资背景的银行，厦门银行2020年10月上市A股，是福建省首家上市城商行。上市以来，厦门银行业绩增长较为稳健，至2023年净利润年增速均在5%以上。虽在公告中表示本次诉讼事项对本期及后续利润产生重大影响，但厦门银行业绩快报已显示，该行2024年归母净利润同比减少2.61%，上市以来首次出现“增收不增利”。

2024年上半年贷款减值损失增幅明显

业绩快报显示，厦门银行2024年实现营业收入57.61亿元，同比增长2.82%；实现归母净利润25.94 亿元，同比减少2.61%。虽暂无法得知2024年业绩的具体情况，但记者注意到，厦门银行2024年半年报就已提示了贷款潜在风险的存在。

2024年上半年，受到信用减值损失大幅增长、利息净收入不及预期的影响，厦门银行营业收入、净利润双双下滑。支出方面，上半年该行营业支出同比增长20.36%，主要是信用减值损失同比增加了2.74亿元，增长了144.18%所致。从信用减值损失的具体项目来看，厦门银行去年上半年发放贷款及垫款减值损失增长最多，比去年同期增加了1.69亿元，同比增长了48.16%。

与2023年相比，2024年厦门银行信用减值损失计提的力度有明显增大。2023年，厦门银行全年计提减值损失6.50亿元，同比下降50.44%；而2024年上半年信用减值损失大增144.18%，该行表示是“计提信用减值损失增加，主要系一般贷款减值计提较同期增加的影响”。

与此同时，去年上半年，厦门银行的关注类贷款金额达到了48.30亿元，较上年末增加了18.26亿元。

本次贷款纠纷涉及的减值准备在哪个会计年度进行的计提？具体是哪类贷款风险上升导致去年上半年贷款减值计提增加？去年上半年为何关注类贷款大增？是否与本次4.19亿元贷款纠纷有关？4月16日，《华夏时报》记者就此采访了厦门银行，未获回应。

而后，记者以投资者身份向厦门银行询问相关事宜，该行相关工作人员透露，本次诉讼事宜在2025年发起，而相关贷款减值已在2024年计提。

“计提相关减值是一个长期的过程，不会一次计提完成。我行对该笔贷款减值的计提过程会根据债务人的履约情况、还款能力、抵押物价值等因素进行动态评估和调整。”相关工作人员表示。

与此同时，记者注意到，在增收不增利的情况下，2024年厦门银行拨备覆盖率同比下降了20.95个百分点。按照会计准则，计提拨备将计入资产减值损失或信用减值损失，冲减当期利润。而在不同的市场环境下，银行往往通过调整拨备计提，达到稳定盈利增长的目的。

实际上，银祥油脂此前曾连续多年是厦门银行制造业贷款的重要客户。2017年至2020年6月末，厦门银行披露的制造业贷款前十大客户中都有银祥油脂的身影，且多次成为该行制造业贷款第一大客户。

而银祥油脂所在的东方集团，近年来深陷流动性危机之中，已因连续四年虚增营收被证监会立案，涉及重大财务造假，触及终止上市条件。2024年业绩预告显示，东方集团预计2024年净利润亏损8亿元到12亿元；该集团4月9日的公告显示，公司及子公司累计新增诉讼涉及金额合计19.52亿元，占公司最近一期经审计净资产的 11.70%，原告涉及多家国有大行、股份行、城商行。