新规破局：票据业务交易背景审查规则变革，迎来“无票时代”

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原文标题：供应链金融交易背景审核的重要参考出台，贸易背景审核迎来“无票时代”！

来源：供应链金融

近日，中国支付清算协会印发《商业汇票承兑贴现业务真实交易材料审查指引（试行）》（以下简称“《指引》”），犹如一颗石子投入平静的湖面，激起层层涟漪。这一指引的出台，标志着贸易背景审核迎来了历史性的变革，也为供应链金融行业的交易背景审核规则提供了重要参考。

来源：中国支付清算协会

从“唯合同或发票论”到“支持多元材料认可”

长久以来，合同、发票在贸易背景审核中扮演着“硬通货”的角色，几乎成为交易真实性的唯一证明。然而，本次发布的《指引》明确指出，交易背景审核应坚持真实性、实质性和合理性原则，合同及发票并非唯一材料。中国供应链金融网记者认为，这一转变不仅是对传统审核模式的一次大胆突破，更是对市场实际情况的深刻洞察。

根据指引，因客观原因未能提供合同或发票的企业，可以通过一系列替代材料来证明交易的真实性，如订货单、送货单、有效邮件、结算单、对账单、收货凭证、海关报关单等。《指引》相关原文如下：

第二章审查要求之第四条“认定标准及相关材料要求”

真实交易认定标准不局限于合同、发票两类材料，应充分考虑不同行业、企业及市场实际情况，进行真实交易事实认定。所提交材料应具备法律效力，并可追溯到具体的交易行为。

(一)事实合同关系认定:对于因客观原因未能提供交易背景相关书面合同的，可通过订货单、送货单、有效邮件或其他数据电文等材料，作为事实合同关系认定的证明材料。

(二)事实结算关系认定:对于因客观原因未能提供发票的:可通过收据、结算单、对账单、收货凭证、海关报关单等材料作为事实结算关系认定的证明材料。

(三)对于集团内部票据统一管理操作的集团客户作为贴现申请人申请贴现时，可提供其前手(即集团成员企业)与再前手之间的交易背景材料、以及贴现申请人加盖具有法律效力的公司印章的情况说明。

(四)鼓励会员单位通过有效数字化手段，在可获取数据范围内，防范发票重复使用，不对电子发票原件签注作硬性要求，但须遵守纸质发票原件的签注要求。

(五)对于承兑行与贴现行为同一会员单位且持票人为票面收款人的票据,其贴现交易背景资料可以以承兑交易背景审查资料替代。

(六)对于涉及普惠小微、科创、制造业、绿色等政策支持企业，鼓励会员单位按照风险可控原则，制定本单位简化交易背景材料制度和规则。

点击阅读全文：《商业汇票承兑贴现业务真实交易材料审查指引（试行）》

这一灵活的材料要求，无疑为众多企业松了绑，特别是在某些特殊行业或紧急情况下，企业不再因缺少发票而陷入审核困境。供应链金融行业的交易背景审核也可以参考这一原则，应充分考虑不同行业、企业及市场实际情况，在风险可控的原则下支持多元化材料认定，将有助于供应链金融深入到行业末梢，滴灌更多小微企业。

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发票、合同的角色转变：从“审核必需品”到“参考资料”

《指引》发布后，合同、发票在交易背景审核中的地位发生了变化，不再是审核的“必需品”，而是成为履约完毕的“参考资料”。这一转变，意味着审核机构将更加关注交易的全链条证据，而非单一凭证。这种以交易实质为核心的审核理念，有助于减少虚假交易，提高市场透明度，促进健康的市场环境建设。

供应链金融行业的“无票化”先行实践

中国供应链金融网记者注意到，在此次《指引》发布之前，供应链金融行业已有多个“无票化”先行实践，基本都是依托强大的数字化能力，这也体现出企业打造“数据信用”的重要性，将成为未来交易背景审核的重要参考。

1.找钢网：互联网+供应链金融模式

据了解，找钢网采用互联网+供应链金融模式，通过其旗下金融公司胖猫金融提供白条、票据业务等金融产品。在交易完成后，找钢网形成真实的交易记录，并利用应收款池与保理公司合作，实现资金的闭环流动。这种模式提高了审核效率，降低了供应商的融资成本，为众多中小企业提供了便捷的融资服务。

2.京东金融：大数据驱动供应链金融

京东金融依托京东商城积累的交易大数据和自建的物流体系，推出了“京保贝”等信贷融资产品。通过线上完成风控，实现自动化放贷，为供应商提供灵活的融资解决方案。

3.海尔集团：金融云平台整合供应链金融

海尔集团搭建“海尔金融云平台”，整合供应链中的订单、库存、物流等数据，为上下游企业提供基于订单的融资支持。该模式不仅解决了资金问题，还提高了供应链的协同效率，使海尔集团能够更好地掌握市场需求风向的变化，综合促进企业与上下游的互动发展关系。

4.阿里巴巴：跨境电商供应链金融的先行者

阿里巴巴利用电商平台的大数据优势，为跨境电商企业提供一站式的供应链金融服务。通过“阿里供应链金融”平台，解决跨境贸易中的汇率风险和资金周转问题。此外，该平台还提供一系列风险管理工具，如保险、担保等，进一步保障了供应链金融业务的安全性和稳定性。

小结

《指引》的出台是贸易背景审核理念的重要革新，也是对市场主体需求的积极响应，可以作为供应链金融行业交易背景审核的重要参考依据。同时行业内“无票化”的先行实践也说明了中小企业接入数字化平台沉淀“数字信用”的重要性，相信数字化趋势也将促使企业更加注重交易的真实性和合规性，推动市场环境不断改善和优化。

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