中佳说｜企业知识产权体系构建在新财税体系重要性愈发重要

由浙江省代理记账协会×‌浙江省中小企业协会‌联合主办‌2025首届浙江省中小企业财税数智化峰会，中佳集团首席财税顾问王丹丹携《智慧税务下对企业知产能力的新需求洞察》探讨企业如何在数智化浪潮中强化知识产权的“免疫力”护盾。以下是王丹丹演讲实录：

在当今这个信息爆炸的时代，企业的财税管理正面临着前所未有的挑战与机遇。一方面，税务监管的数智化进程加速，让税务核查变得更为穿透和精准；另一方面，企业自身的财税管理却往往滞后，信息不对称、管理粗放等问题频出。在这场与时间的赛跑中，企业如何搭乘数智化的快车，避免掉队，甚至翻车，成为了摆在我们面前的一道必答题。

数智化税务监管：穿透式核查的“利剑”

近年来，税务部门在数智化方面的探索可谓日新月异。从金税四期的全国税收风险指标库、风险管理模型库，到各种数智化工具如税郡通、税分析、税珍珠等的广泛应用，税务监管的“天眼”正变得越来越锐利。这些工具不仅仅是插件，而是成为了税务管理的标配，它们像一把把利剑，能够穿透企业庞大的财税体系，快速精准地定位风险点。

我们不难从一些处罚案例中窥见一斑。这些案例往往涉及复杂的税务操作，但税务部门却能迅速发现问题，这背后离不开数智化工具的强大支撑。对于企业而言，这既是一种威慑，也是一种提醒：在数智化时代，任何试图通过信息不对称来规避税务责任的行为都将无处遁形。

知产能力：企业税务免疫力的“基石”

然而，税务合规并不仅仅是财务部门的责任，它更需要企业具备全面的“税务免疫力”。这种免疫力来自于对产业政策和财税政策的深度解读能力、知识产权支撑的技术壁垒、标准化流程的管理体系和内控制度等多个方面。

在知识产权方面，其对企业税务风险的影响不容忽视。以一家化工类企业为例，由于研发项目管理不规范、研发投入强度不足、知识产权布局不合理等问题，导致其在申请高新技术企业和省级专精特新企业时均未通过，同时还被税务部门推送了研发费用加计扣除违规享受的风险疑点。这一系列问题不仅影响了企业的税收优惠享受，还给其带来了税务稽查的风险。

另一方面，知识产权的出资实缴也涉及复杂的财税政策。个人股东以知识产权出资时，需要合理规划知识产权、合理进行纳税筹划，并按程序进行报备。否则，可能会引发税负加重的风险。这些都需要企业对知识产权和财税政策有深入的了解和把握。

铁三角护航模型：打造不翻车的税务驾驶系统

面对数智化税务监管的挑战和知产能力对税务风险的影响，中佳认为企业需要构建一个全面的护航模型来应对。这个模型可以概括为“政策-技术-标准”的铁三角。

政策是方向盘，指引企业前行的方向。企业需要密切关注产业政策和财税政策的变化，动态合理匹配企业资质与政策红利，确保企业能够享受到应有的税收优惠和政府补贴。同时，还需要具备对政策的深度解读能力，避免因为政策误判而导致“应享未享”或“违规享受”的情况。例如，某制造型企业因研发管理不规范错失税收优惠，经中佳团队梳理立项流程、优化知识产权布局后，次年即享受15%所得税优惠及300万元增值税抵减。

技术是发动机，为企业提供前进的动力。在知产方面，企业需要加强技术研发和知识产权保护，建立技术壁垒，提升企业的竞争力。同时，还需要利用数智化工具来优化税务管理流程，提高税务管理的效率和准确性。

标准是安全带，保障企业的稳健运行。企业需要建立标准化流程的管理体系和内控制度，规范企业的财税管理行为，降低税务风险。同时，还需要通过认证、审计等方式来提升企业的管理形象和信誉度。

企业财税数智化转型是一场必经之路。在这场转型中，企业需要紧跟数智化税务监管的步伐，加强知产能力建设，构建“政策-技术-标准”的铁三角护航模型。只有这样，企业才能在复杂的财税环境中稳健前行，避免掉队甚至翻车的风险。

在这场企业财税数智化转型的浪潮中，中佳集团将积极贡献自己的力量。我们资深的专利代理师和具有丰富实战经验及技术能力的财税老师，将会为企业提供持续并全方位的服务。中佳愿与各界企业携手，共同探索数智化时代下的财税管理新路径，助力企业穿越税务迷雾。